Що таке фінансовий лізинг простими словами

Існує декілька видів лізингу. У цій статті ми розкажемо про той формат, який зустрічається найчастіше.

Фінансовий лізинг автомобіля — це цільове фінансування придбання авто* з переходом у власність.

Простими словами механізм такий:

Лізингова компанія купує транспортний засіб, передає його у користування своєму клієнту. Клієнт, у свою чергу, користується автомобілем і виплачує його вартість частинами, про які домовився з лізинговою компанією. Після останнього платежу — авто переходить у власність клієнта юридично.

Тобто вигода полягає у тому, що купувати авто за повну вартість не потрібно. Платежі можна “розтягнути” на тривалий термін.

*Насправді об’єктом лізингу може бути будь яке майно. У нашому прикладі — це автомобіль для власного використання чи для бізнесу. Але часто таким інструментом, як лізинг, також користуються у сільському господарстві, виробництві чи авіації.

На перший погляд лізинг подібний до кредиту чи розстрочки.

Але на відміну від кредиту, де клієнт одразу стає власником авто, у нашому випадку власником залишається лізингова компанія. Натомість вимоги для отримання кредиту більш жорсткі, аванс, або початковий платіж вищий.

Від розстрочки від автосалону фінансовий лізинг відрізняється більшим терміном дії, та тим, що клієнт лізингової компанії не обмежений у виборі марки та віку автомобіля.

Більш детально про різницю між лізингом і кредитом можна прочитати тут.

Отже, лізинг, кредит і розстрочка — це різні фінансові інструменти.

Як працює фінансовий лізинг

Невеликий приклад, як працює механізм лізингу.

Клієнт звертається до лізингової компанії з заявкою на фінансування, наприклад мікроавтобуса для бізнесу.

Перед тим, як надати згоду, компанія перевіряє документи та заявку клієнта. Якщо відповідь позитивна, лізингова компанія погоджується профінансувати покупку авто, вона підписує з клієнтом договір по якому:

• Клієнт оплачує початкову вартість, наприклад 15-20%
• Компанія купує за власні кошти автомобіль у його власника
• Реєструє його на себе, оформлює страховку
• Передає у користування клієнту
• Клієнт протягом дії договору щомісячно виплачує залишок вартості автомобіля і користується ним на свій розсуд

Після того, як вартість автомобіля виплачено, він передається у власність клієнту.

Оскільки мікроавтобус у нашому прикладі залишається у власності лізингової компанії, вона має менше ризиків ніж банк для якого авто це застава по кредиту. Тому авансовий платіж для клієнта нижчий, а процедура оформлення і погодження простіша.

Фінансовий лізинг доступний не тільки юридичним особам, а й ФОП або приватним особам. Обмежень немає. Різниця тільки в умовах договору та документах які потрібно подавати для отримання фінансування.

У якому бізнесі використовується

Фінансовий лізинг доступний і юридичним особам, і звичайним людям. Але саме у бізнесі він використовується найчастіше. Переважна більшість компаній просто немає достатньо капіталу, щоб купити одразу все обладнання, техніку або автомобілі. Тому бізнес і використовує лізинг або кредит. І так як фінансовий лізинг для бізнесу зазвичай є більш вигідним, або більш гнучким інструментом ніж кредит, обирають саме його.

Статистики по використанню фінансового лізингу в бізнесі в Україні відсутня. Але за європейськими даними ринок має наступну сегментацію:

• Лізинг автотранспорту — 75% ринку
• Обладнання та техніка — 20–22%
• Літаки, кораблі, залізничний транспорт – 3–5%
• Нерухомість 2–3%

Цікаво, що першою лізинговою компанією вважається Bell Telephone, яка ще у 1877 році надавала в лізинг телефонні апарати з правом викупу. Це дозволило розвинути мережу набагато швидше, ніж якби компанія продавала б телефони за повну вартість.

Лізинг автомобілів найчастіше використовують компанії зі сфери логістики служби таксі каршеринг (райдшеринг). Вони купують у такий спосіб: легкові автомобілі, фургони та рефрижератори.

У сільському господарстві лізинг використовують дуже широко через те що кредитування під залог майбутнього врожаю ризиковане та відповідно складне і не надто вигідне. Виручає лізинг комбайнів, тракторів та іншої сільськогосподарської техніки.

Часто великі виробники сільськогосподарської техніки пропонують так званий Vendor Leasing, тобто лізинг від виробника. Підприємець отримує нову техніку з низьким авансом (іноді навіть 0%), доступ до фірмового сервісу та швидке схвалення.

Приклад таких компаній: John Deere Financial або Caterpillar Financial

Будівельні компанії важать за краще не купувати важку будівельну техніку і не мати на балансі такі активи, а брати в лізинг самоскиди, екскаватори, бульдозери або вантажівки.

В авіації майже всі авіакомпанії не мають у власності літаків, а користуються бортами взятими у оперативний (частіше) чи фінансовий лізинг. також в авіації поширеною практикою є продаж авіакомпанією власного літака лізинговій компанії. Одразу після продажу авіакомпанія бере цей самий літак у лізинг і продовжує свою діяльність.

Великі лізингові компанії, так як AerCap, SMBC або Avolon мають у власності тисячі літаків, та надають їх у лізинг авіакомпаніям на термін до 12 років. Авіакомпанії у свою чергу можуть взагалі не володіти жодним літаком і виконувати сотні рейсів на день.

Фінансовий лізинг і вигоди для бізнесу

Фінансовий лізинг — це стратегічний інструмент фінансового управління для бізнесу, а не просто альтернатива кредиту. Для юридичних осіб та ФОП він відкриває низку фінансових та податкових переваг.

• Оптимізація податкового навантаження. Лізингові платежі в повному обсязі включаються до складу витрат підприємства (згідно зі статтею 138 Податкового кодексу України). Це дозволяє ефективно зменшити базу оподаткування податком на прибуток.
• Податковий кредит з ПДВ. Оскільки лізинг є фінансовою послугою, клієнт має право на податковий кредит з ПДВ з усієї суми лізингових платежів
• (стаття 198.3 Податкового кодексу). Звичайно за умови, що компанія є платником ПДВ.
• Збереження обігових коштів. Замість того, щоб заморожувати значний капітал у купівлю техніки, компанія спрямовує ці кошти на розвиток основної діяльності або поповнення обігових коштів.
• Амортизація основних засобів. Лізинг дозволяє підприємству застосовувати прискорену амортизацію на об’єкт лізингу, що додатково впливає на фінансовий результат компанії.
• На відміну від банківського кредиту, лізинг має більш лояльні вимоги до фінансового стану бізнесу клієнта та швидкості погодження заявок. Це дозволяє бізнесу отримати необхідні активи (автомобілі), не чекаючи тривалого розгляду документів.
• Прозорість обліку. Весь об’єкт лізингу відображається в бухгалтерському обліку компанії, а лізингові платежі чітко розмежовані на погашення основної суми та відсотки, що спрощує фінансове планування.

Навіщо лізинг приватним особам

Фінансовий лізинг більш розповсюджений у бізнесі. Але він доступний і простим людям, не тільки підприємцям.

Це інструмент, який дозволяє придбати автомобіль коли не вистачає коштів на повну його вартість. Звичайно лізинг конкурує у такому випадку з банківським кредитом. Але це різні фінансові інструменти кожен з яких має свої недоліки і переваги.

Лізинг простіший в оформлені, потребує менше документів та не потребує підтвердження офіційних доходів. зазвичай авансовий платіж за лізингом нижний ніж при кредитуванні через банк.

Також немає обмежень для марки чи віку авто, не вимагається страхування Каско.

Кредит часто має спеціальні умови від автовиробників, наприклад мінімальний або відсутній аванс, спеціальні умови технічного обслуговування. Натомість клієнт обмежений у виборі не тільки марки, а й моделі авто. Часто банки не бажають давати кредит на авто з пробігом, або умови такого кредитованная жорсткіші.

Терміни страхування та лізингу зазвичай однакові — до 5 років

Отже, лізинг — це вибір для тих, хто бажає придбати авто з пробігом яке знайшов сам, з мінімальним пакетом документів та швидко.

Відмінності між іншими видами лізингу

Існує три найпоширеніші види лізингу:

• Фінансовий
• Оперативнйний
• Зворотній

Вони відрізняються метою, власністю та структурою платежів.

Фінансовий лізинг

Його мета — отримати авто у власність. Лізингова компанія купує автомобіль, клієнт погашає його вартість щомісячними платежами. Після останнього платежу авто переходить у повну власність клієнта.

Операційний лізинг

Мета — тимчасове користування без викупу. Клієнт отримує авто на короткий термін. Платежі звичайно нижчі, тому що покривають лише знос і орендну плату. Наприкінці договору автомобіль повертається компанії або клієнт отримує інший автомобіль у користування. Власність не переходить до клієнта. Це поширений вид лізингу в промисловості, авіації та інших сферах де володіння дорогим активом не є необхідним, а скоріше навіть є завадою для розвитку бізнесу.

Зворотний лізинг

Мета — отримання грошей під заставу власного авто. Клієнт продає свій актив (автомобіль) лізинговій компанії, отримує за нього гроші, але продовжує користуватися. Власність залишається у компанії, лізингові платежі — це власне плата за користування. Використовується бізнесом для поповнення обігових коштів без втрати активу.

Особливі види лізингу

В авіації існують такі особливі види лізингу як “сухий лізинг” та “мокрий лізинг”.

Сухий лізинг (Dry lease)

Авіакомпанія отримує в лізинг лише літак у лізингової компанії. Реєструє його в реєстрі на себе, (власником борту залишається лізингова компанія), оформлює страховку, набирає екіпаж займається технічним обслуговуванням.

Такий вид лізингу може бути і фінансовим і оперативним, це залежить від бажання клієнта.

Мокрий лізинг (Wet lease)

У цьому випадку авіакомпанія отримує не лише літак, а й технічне обслуговування, екіпаж, паливо, страхуванная, та все що потрібно для експлуатації у лізингової компанії. Такий інструмент використовується коли потрібно отримати літак “тут і зараз”, наприклад у випадку коли власні літаки потребують ремонту.

Звісно, мокрий лізинг — це підвид оперативного лізингу на дуже короткий термін (місяці а не роки).

У сфері морських перевезень аналоги сухого та мокрого лізингу це Bareboat Charter (голий чартер) та Time Charter (терміновий чартер).

Лізинг з оновленням (Technology Refresh)

Специфічна послуга яка використовується у випадку коли обладнання стає морально застарілим швидше ніж зношується фізично. Наприклад — серверне обладнання. У такому разі лізингодавець періодично забирає застаріле обладнання і встановлює нове. Клієнт нічого не доплачує і не підписує новий договор. Усі процеси оновлення узгоджені завчасно.

Skip-Payment Lease

Специфічний вид лізингу який використовується здебільшого у сільському господарстві та будівництві. Його суть у тому, що клієнт не платить лізингові платежі у деякі періоди року через те що його бізнес у цей період не активний.

Переважна більшість лізингу сільськогосподарської техніки надається саме на таких умовах. При цому це повноцінний фінансовий лізинг і клієнт лізингової компанії стає власником техніки наприкінці терміну дії договору.