Авто в лізинг для ФОП

Лізинг авто для ФОП – це зручний фінансовий інструмент для малого бізнесу, а не тільки для великих компаній. Але не всі підприємці знають про цей спосіб оновлення автопарку. У першу чергу, коли мова заходить про фінансові інструменти, в першу чергу згадують банківський кредит. Та часто лізинг є більш простим і вигіднішим інструментом.

У цій статті ми детально розберемо, як працює лізинг для фізичних осіб підприємців, та чим він відрізняється від кредиту.

• Як працює лізинг для ФОП
• Які переваги лізингу
• Оптимізація податків в Україні
• Порівняння кредиту та лізингу
• Як оформити лізинг для ФОП

Як працює лізинг для ФОП

Лізинг – це фінансовий інструмент, який дозволяє вам одразу отримати авто або іншу необхідну техніку у користування. Зазвичай ви сплачуєте аванс, а решта вартості автомобіля розбивається на частини, які оплачуються щомісячно доки повна вартість не буде виплачена.

Лізинг доступний як для нових, так і для вживаних авто. Немає ніяких вимог до віку, вартості або технічного стану автомобіля.

Порівняно з купівлею за власні кошти, лізинг дозволяє розподілити витрати на кілька років (до 5 років), зменшуючи одноразове фінансове навантаження. Крім того, при купівлі за власні кошти ПДВ не завжди можна віднести до податкового кредиту одразу, тоді як лізинг забезпечує щомісячне відшкодування.

Процес оформлення лізингу складається з наступних етапів:

1. Клієнт обирає авто (або декілька). Це може бути авто з пробігом, або нове з салону, мікроавтобус чи вантажівка. Будь-яка техніка яку потребує бізнес
2. Сплачує аванс (зазвичай від 20% до 40% вартості)
3. Лізингова компанія купує автомобіль за власні кошти та одразу передає його клієнту у користування. До кінця дії лізингового договору авто перебуває на балансі лізингової компанії
4. Клієнт оплачує регулярні платежі за обраним графіком. Це може бути: ануїтет, класичний графік, сезонний або індивідуальний графік
5. Після виплати повної вартості автомобіля, він переходить у власність клієнта

Клієнт може одразу використовувати автомобіль у власних потребах, всі організаційні питання – від реєстрації до страхування бере на себе лізингова компанія.

Авто які можна придбати в лізинг:

• нові легкові автомобілі
• легкові авто з пробігом
• мікроавтобуси та фургони
• вантажівки та спеціальну техніку

Приклади бізнесу і вигоди лізингу

Доставка

Для ФОП на загальній системі з ПДВ, який займається доставкою, лізинг фургона за 1 200 000 грн із платежем 25 000 грн на місяць (з них 4 167 грн — ПДВ) дає змогу повертати 50 004 грн на рік через податковий кредит.

Платежі без ПДВ (20 833 грн) зменшують базу податку на прибуток, що за рік економить 44 999 грн при ставці 18%.

Лізингова компанія бере на себе реєстрацію, страховку й обслуговування авто. Разом за рік економія — 95 000 грн, плюс більше часу на бізнес.

Магазин

Для магазину одягу, який розглядає лізинг для ФОП 3 групи на єдиному податку (5%, без ПДВ). Лізинг машини за 900 000 грн із платежем 20 000 грн на місяць (з них 3 333 грн — ПДВ) дозволяє зменшити оподатковуваний дохід на 16 667 грн щомісяця (платіж без ПДВ). За рік це дає економію 10 000 грн на податку (5%).

Фріланс

Для фрілансера на 3-й групі (5%, з ПДВ) лізинг авто за 1 500 000 грн із платежем 22 000 грн на місяць (з них 3 667 грн — ПДВ) повертає 3 667 грн щомісяця через ПДВ, а за рік — 44 004 грн.

Платежі без ПДВ (18 333 грн) зменшують податок на 11 000 грн за рік (5%). Лізингова компанія займається усіма формальностями — від реєстрації до страховки, тож більше часу лишається на проєкти. Загальна економія за рік — 55 004 грн.

Розрахувати умови лізингу

Калькулятор

Переваги лізингу

Лізинг може бути привабливим як для великого так і для малого бізнесу через деякі його особливості. Наприклад, можливість оптимізації податків, оформлення договору у валюті, та дуже гнучкі умови. Давайте розберемо всі нюанси більш детально.

Переваги лізингу для ФОП

• Можливість обрати графік платежів який відповідає моделі бізнесу
• Договір може бути укладений як у гривні, так і у іноземній валюті*
• Швидке рішення від лізингової компанії, та мінімум документів які потрібно подати на розгляд
• Оцінка фінансового стану бізнесу не потрібна
• Усі податки та збори включаються в лізингові платежі
• Лізингові платежі включаються до витрат компанії, що зменшує базу оподаткування
• Менші початкові витрати у порівнянні з кредитом
• Лізингове авто не може бути заарештоване, тому що є власністю лізингової компанії
• Щоб отримати авто в лізинг не потрібна застава
• Придбанням та реєстрацією авто займається лізингова компанія

*Можливість оформити лізинг авто у доларі або євро існує тільки для бізнесу (юридичні особи або ФОП). За законом для фізичних осіб допускаються тільки платежі в національній валюті.

Лізинговий калькулятор

Розрахувати

Оптимізація податків

Одним зі значних переваг лізингу перед кредитом для бізнесу є можливість оптимізації податків. Це стосується і податку на прибуток і ПДВ (звичайно якщо ФОП є платником ПДВ).

Відшкодування ПДВ

Лізингові платежі зазвичай включають ПДВ, який можна віднести до податкового кредиту. Лізингова компанія виставляє рахунок з ПДВ, який можна зарахувати до податкового кредиту.

Згідно з законом (стаття 198.3 Податкового кодексу України), податковий кредит формується на підставі податкових накладних за умови використання автомобіля в оподатковуваних операціях.

Приклад:

Якщо щомісячний лізинговий платіж становить 20 000 грн, з яких 3 333 грн — ПДВ, ця сума зменшує податкове зобов’язання з ПДВ.

До податкового кредиту можна включити ПДВ за додаткові послуги, такі як страхування (КАСКО, ОСЦПВ) або технічне обслуговування, якщо вони оформлені через лізингову компанію з відповідними податковими накладними.

Зменшення податку на прибуток

Лізингові платежі (без урахування ПДВ) включаються до витрат підприємства, що зменшує базу оподаткування податком на прибуток. Це дозволяє бізнесу знизити суму податку до сплати. Наприклад, при платежі 16 667 грн (без ПДВ) щомісяця економія на податку становить близько 3 000 грн. За рік платежі в 240 000 грн зменшують оподатковуваний дохід, що економить 43 200 грн податку (стаття 138 Податкового кодексу України).

Згідно зі статтею 138 Податкового кодексу України, витрати лізинг включаються до витрат, якщо вони пов’язані з господарською діяльністю.

Амортизація авто

У разі фінансового лізингу автомобіль може зараховуватися на баланс лізингоодержувача (клієнта лізингової компанії), який має право нараховувати амортизацію, що також зменшує базу оподаткування. При операційному (без права викупу) лізингу амортизацію нараховує лізингодавець, що спрощує облік для бізнесу.

Для платників єдиного податку, які не є платниками ПДВ, лізинг також дозволяє включати платежі до витрат (для ФОП на 3-й групі оподаткування).

Приклад:

ФОП на 3-й групі (5%) сплачує 240 000 грн на рік за лізинг авто. Ця сума включається до витрат, зменшуючи оподатковуваний дохід, що економить 12 000 грн податку (5% від 240 000 грн).

Відсутність транспортного податку

Оскільки автомобіль у лізингу належить лізинговій компанії, ФОП не сплачує транспортний податок, який стягується з власників легкових автомобілів вартістю понад 3 187 500 грн (375 мінімальних зарплат у 2025 році) віком до 5 років (стаття 267.2 Податкового кодексу України).

Приклад:

Для автомобіля вартістю 4 000 000 грн економія становить 25 000 грн на рік.

Ризики та вимоги

Для отримання податкового кредиту важливо правильно оформлювати податкові накладні та підтверджувати використання об’єкта лізингу в господарській діяльності. У разі порушень податкова може відмовити у відшкодуванні ПДВ.

Щоб уникнути проблем потрібно:

• Зберігати документи, які підтверджують використання авто в вашому бізнесі (договори з клієнтами, путівки)
• Своєчасно реєструвати податкові накладні в Єдиному реєстрі

Що обрати лізинг чи кредит

Чому лізинг вигідний для ФОП порівняно з кредитом:

• Нижчий аванс: від 10–15% для легкових авто та 20% для комерційних, порівняно з 20–30% для кредитів
• Податкові пільги: платежі включаються до витрат, а ПДВ відшкодовується (для платників ПДВ)
• Гнучкий графік платежів: ануїтет, класичний, сезонний або індивідуальний графік, адаптований до потреб бізнесу
• Спрощене оформлення: потрібні лише ІПН, паспорт і виписка з ЄДР, без оцінки доходів
• Гнучкість у виборі авто: лізинг доступний для нових і вживаних автомобілів будь-якого типу та марки
• Додаткові послуги: лізингова компанія бере на себе реєстрацію, страхування та підтримку в разі ДТП

Практичний приклад ФОП, який займається кур’єрською доставкою, бере в лізинг автомобіль за 20 000 грн на місяць. Для ФОП на загальній системі це дозволяє заощадити 3 333 грн на ПДВ щомісяця та 3 000 грн на податку на прибуток. Для ФОП на 3-й групі єдиного податку (5%) щорічні платежі 240 000 грн зменшують оподатковуваний дохід, що економить 12 000 грн податку. Крім того, ФОП уникає транспортного податку та витрат на адміністрування авто.

Чому лізинг вигідніший за кредит на авто для ФОП? Лізинг є більш привабливим фінансовим інструментом для малого і середнього бізнесу, ніж кредит через низку відмінностей:

Порівняння лізингу та кредиту для ФОП

Лізинг і кредит мають схожі риси, але їхні відмінності суттєво впливають на вибір. Ось ключові параметри порівняння:

Чим лізинг вигідніший за кредит для бізнесу?

Лізинг є більш вигідним через нижчі початкові витрати. Це простіший шлях, так як не вимагає оцінки фінансового клієнта, що спрощує та пришвидшує оформлення.

Клієнт лізингової компанії може отримати індивідуальний графік платежів, без обмеження типу авто його віку або марки.

Зменшення податку на прибуток та відшкодування ПДВ розповсюджується на весь об’єм платежів. На відміну від кредиту, де оптимізація можлива лише для відсотків за кредитом.

Як оформити лізинг для ФОП

Оформлення лізингу в Україні – це швидкий і простий процес:

1. Заповніть заявку онлайн або зверніться до менеджера нашої лізингової компанії. Надайте необхідні документи (паспорт, ідентифікаційний код та виписку з ЄДР)
2. Обирайте авто з каталогу, автосалону чи самостійно
3. Після схвалення фінансування підпишіть договір
4. Після сплати авансу ви отримуєте авто, готове до використання у ваших справах

Які документи необхідні для оформлення договору?

Для оформлення лізингового договору ФОП необхідно надати мінімальний пакет документів:

• Офіційна заявка з підписом ФОП
• Копія виписки з Єдиного державного реєстру (ЄДР), яка підтверджує реєстрацію ФОП
• Копія свідоцтва про реєстрацію платника податків (ІПН)
• Копія паспорта ФОП (або ID-картки з довідкою про місце реєстрації)

Цей спрощений перелік дозволяє підприємцю швидко оформити лізинг без складних перевірок доходів чи інших документів, які зазвичай потрібні для юридичних осіб.

Чому варто обрати лізинг транспортних засобів?

• Зменшення початкових витрат. Аванс за лізинг становить від 10–15% для легкових авто та 20% для комерційних, що дозволяє зберегти кошти для інших потреб бізнесу
• Податкові пільги. Для ФОП на загальній системі лізингові платежі включаються до витрат, зменшуючи базу оподаткування податком на прибуток (18%). Для платників ПДВ можливе відшкодування ПДВ із лізингових платежів. Для ФОП на 3-й групі єдиного податку (5% або 3% з ПДВ) платежі включаються до витрат, зменшуючи оподатковуваний дохід
• Відсутність транспортного податку. Оскільки автомобіль належить лізинговій компанії, ФОП не сплачує транспортний податок
• Гнучкість у виборі автомобіля. Лізинг доступний для нових і вживаних авто будь-якого типу – від легкових до вантажних, без обмежень за віком чи маркою
• Економія часу. Лізингова компанія бере на себе реєстрацію автомобіля та страхування, що дозволяє підприємцю зосередитися на основній діяльності
• Гнучкий графік платежів. Можна обрати: ануїтет (рівні платежі), класичний графік (зменшення платежів з часом), сезонний або індивідуальний графік, адаптований до особливостей бізнесу

Резюме: лізинг авто для ФОП в Україні  — це дійсно простий та вигідний для бізнесу інструмент яким варто скористатися.