Лізинг авто для юридичних осіб

Лізинг авто для юридичних осіб – популярний і зручний фінансовий інструмент для підприємців в Україні. Це ефективний спосіб оновлення автопарку без значних одночасних витрат.

У цій статті ми детально розберемо, як працює лізинг для бізнесу, чим він відрізняється від кредиту і які має переваги та недоліки.

• Як працює лізинг для бізнесу
• Переваги лізингу
• Оперативний та фінансовий лізинг
• Оптимізація податків в Україні
• Порівняння кредиту та лізингу для бізнесу
• Як оформити лізинг

Як працює лізинг для юридичних осіб

Лізинг – це фінансовий інструмент, який дозволяє бізнесу отримати автомобілі або іншу техніку у користування, сплачуючи її вартість частинами, з можливістю викупу після завершення дії договору. Лізинг доступний як для нових так і для вживаних авто.

Якщо умови передбачають викуп автотранспорту після завершення всіх виплат — це фінансовий лізинг. Якщо викуп не передбачається — такий вид лізингу називається оперативним.

Процес складається з кількох етапів:

1. Клієнт обирає автомобіль (або декілька) які потрібні для його бізнесу. Це може бути нове авто чи з пробігом, вантажівка чи мінівен. Також немає обмежень за віком, що робить лізинг універсальним інструментом
2. Клієнт сплачує аванс (від 10%, 15% або 20% вартості)
3. Лізингова компанія купує автомобіль за власні кошти та передає його компанії-клієнту у користування. До кінця дії договору власником залишається лізингова компанія і авто перебуває на її балансі
4. Клієнт сплачує регулярні платежі протягом терміну дії договору (від 1 до 5 років). Графік платежів обирається клієнтом: ануїтет, класичний, сезонний або індивідуальний
5. Після повної виплати вартості, автомобіль переходить у власність юридичної особи

Клієнт може одразу використовувати авто, а лізингова компанія бере на себе всі організаційні питання – від реєстрації до страхування.

Авто які можна оформити в лізинг:

• легкові авто для бізнесу (нові або з пробігом)
• мікроавтобуси та фургони
• вантажівки

Розрахувати умови лізингу

Розрахувати

Переваги лізингу для юридичних осіб

Лізинг має низку переваг, які і роблять його таким привабливим для бізнесу інструментом.

Переваги фінансового лізингу

• Індивідуальні та гнучкі графіки платежів, які підбираються під бізнес клієнта
• Передбачуваність витрат у національній валюті на весь термін дії договору
• Можливість фінансування в іноземній валюті*
• Періодичні платежі включають усі податки та збори
• Менші початкові витрати у порівнянні з кредитом. Аванс від 15% вартості авто
• Швидке оформлення та мінімум документів
• Придбання авто в лізинг не потребує оцінки фінансового стану компанії
• Оптимізація податків. Лізингові платежі включаються до витрат компанії, що зменшує базу оподаткування
• Лізинг ніяк не впливає на кредитну історію юридичної особи
• Відсутність застав і ризиків пов’язаних з заставним майном
• Автомобіль в лізингу не може бути заарештований, тому що не є власністю юридичної особи
• Відсутність залежності від місця реєстрації компанії
• Прибранням реєстрацією авто займається лізингова компанія

Юридичні особи, на відміну від фізичних, можуть фінансувати лізинг в доларах США або євро, що повністю відповідає українському законодавству та прямо передбачено нормами валютного регулювання. Такий вибір є економічно вигідним завдяки стабільності цих валют, особливо для компаній із доходом в іноземній валюті.

Фінансовий лізинг – можна розглядати як вид інвестиції, коли ви орендуєте автомобіль на фіксований термін та можете його придбати у власність після оплати всіх платежів

Переваги оперативного лізингу

Оперативний лізинг не передбачає викупу авто після закінчення дії договору. Юридична особа отримуєте автомобіль у користування, а потім повертаєте його лізинговій компанії після закінчення терміну дії договору. Або міняє авто на інше за потреби.

Оперативний лізинг — це інструмент для тих компаній, які прагнуть оптимізувати витрати на автопарк, уникнути великих інвестицій і зберегти фінансову гнучкість.

• Низькі витрати. На відміну від купівлі чи кредиту, оперативний лізинг не вимагає значних одномоментних платежів
• Платежі адаптуються до фінансових можливостей компанії, що дозволяє ефективно планувати бюджет
• Витрати в національній валюті визначені на весь термін договору, що полегшує планування
• Можливість заміни автомобіля. Після завершення терміну лізингу можна легко оновити автопарк, обравши нові авто
• Оптимізація податків. Платежі за оперативний лізинг можуть включатися до витрат компанії, зменшуючи базу оподаткування
• Відсутність податку на майно. Оскільки автомобіль не є власністю компанії, ви не сплачуєте податок на майно
• Оформлення оперативного лізингу відбувається швидше, ніж кредиту
• Не потребує заставного майна, знижуючи ризики для бізнесу
• Автомобіль в лізингу не може бути арештовано, тому що він не перебуває на балансі компанії
• Оперативний лізинг не впливає на фінансові показники компанії, що дозволяє зберегти кредитний потенціал для інших інвестицій

Порівняння оперативного та фінансового лізингу

У 2025 році в Україні лізинг авто для бізнесу поділяється на два основні типи: фінансовий (з викупом) та оперативний (як оренда).

Фінансовий лізинг розвивається активно, адаптуючись до ринку, тоді як оперативний стає популярним для стартапів і малого бізнесу, дозволяючи мінімізувати витрати на обслуговування та оновлювати автопарк. Ось ключові відмінності:

Операційний лізинг — ідеальний для зменшення витрат на технічне обслуговування та постійного оновлення автопарку, тоді як фінансовий – для отримання авто у власність з податковими перевагами.

Калькулятор лізинга

Розрахувати

Оптимізація податків в Україні

Включення лізингових платежів до валових витрат

Лізингові платежі вважаються витратами на господарську діяльність компанії і можуть бути повністю включені до валових витрат, що зменшує базу оподаткування податком на прибуток.

Згідно зі статтею 138 Податкового кодексу України, витрати лізинг включаються до витрат, якщо вони пов’язані з господарською діяльністю.

Приклад:

Якщо компанія сплачує 20000 гривень на місяць за лізинг комерційного автомобіля, це становить 240000 гривень на рік зменшують оподатковуваний прибуток, що за ставкою податку на прибуток 18% економить 43200 гривень.

Відшкодування ПДВ

Лізингові платежі зазвичай включають ПДВ, який юридична особа може віднести до податкового кредиту, якщо вона є платником ПДВ. Лізингова компанія виставляє рахунок-фактуру з ПДВ, який можна зарахувати до податкового кредиту.

Відповідно до статті 198.3 Податкового кодексу України, податковий кредит формується на підставі податкових накладних за умови використання автомобіля в оподатковуваних операціях.

Приклад:

Для лізингового платежу 20 000 гривень ПДВ становить 3 333 грн. За рік це 40 000 грн, які можна віднести до податкового кредиту, зменшуючи суму ПДВ до сплати.

Відсутність податку на майно

Оскільки автомобіль залишається у власності лізингової компанії, юридична особа не сплачує податок на майно, який застосовується до власників автомобілів.

Транспортний податок стягується з власників легкових автомобілів вартістю понад 375 мінімальних зарплат (з 2025 року — 3 187 500 грн) віком до 5 років (стаття 267.2 Податкового кодексу України).

Компанія що використовує лізинг уникає щорічного податку 25 000 грн за кожен автомобіль, що відповідає критеріям.

Приклад:

Для автопарку з 3 автомобілів вартістю 4 000 000 грн кожен, економія становить 75 000 гривень на рік.

Відсутність впливу на баланс компанії

Оскільки автомобіль в лізингу не є активом юридичної особи, він не відображається на її балансі. Це в свою чергу покращує фінансові показники та спрощує залучення інвестицій. В Україні лізинг вважається операційною орендою, а не капітальним активом, відповідно до Положення бухгалтерського обліку 14.

Таким чином компанія зберігає “чистий” баланс, що полегшує фінансову звітність і підвищує привабливість для інвесторів.

Що обрати лізинг чи кредит

Лізинг є більш привабливим фінансовим інструментом для юридичних осіб, ніж кредит через низку відмінностей:

• Нижчий аванс. Початковий внесок становить від 15% для легкових авто (для акційних машин з каталогу компанії від 10%) та 20% для комерційних автомобілів, що значно нижче, ніж 20–30% для банківських кредитів
• Податкові пільги. Усі лізингові платежі включаються до валових витрат. Це зменшує базу оподаткування. Також можливе відшкодування ПДВ, що недоступно для кредитів
• Гнучкий графік платежів. Можна обирати ануїтет (рівні платежі), класичний графік (зменшення платежів з часом), сезонний (для бізнесу з нерівномірними доходами) або індивідуальний графік вигідний для конкретного виду діяльності компанії
• Спрощене оформлення. Для оформлення лізингового договору потрібні лише статутні документи, ІПН компанії та паспорт директора. Рішення про фінансування ухвалюється без необхідності оцінки доходів компанії
• Гнучкість у виборі авто. Лізинг доступний для нових і вживаних автомобілів будь-якого віку та типу – від легкових до вантажних
• Лізингова компанія бере на себе реєстрацію, страхування, супровід і підтримку в разі ДТП, економлячи час і ресурси компанії

Порівняння лізингу та кредиту для юридичних осіб

Лізинг і кредит мають схожі риси, але їхні відмінності суттєво впливають на вибір. Ось ключові параметри порівняння:

Чим лізинг вигідніший за кредит для бізнесу?

Лізинг надає більше гнучкості. Клієнт лізингової компанії може отримати індивідуальний графік платежів та отримати фінансування на автомобілі без обмеження його віку або марки.

Зменшення податку на прибуток та відшкодування ПДВ розповсюджується на весь об’єм платежів. На відміну від кредиту, де оптимізація можлива лише для відсотків за кредитом.

Лізинг є більш вигідним через нижчі початкові витрати. Також не вимагає оцінки фінансового стану юридичної особи, що спрощує  пришвидшує оформлення.

Як оформити лізинг для юридичної особи

Оформлення лізингу в Україні – швидкий і простий процес. Послідовність дій така:

1. Заповніть заявку онлайн або зверніться до менеджера нашої лізингової компанії. Надайте статутні документи компанії та паспорт директора
2. Обирайте авто з каталогу, автосалону чи самостійно
3. Після схвалення фінансування підписується лізинговий договір
4. Після сплати авансу (10–15%) ви отримуєте авто, готове до використання

Які документи необхідні для оформлення договору?

• Офіційна заявка з підписом керівника компанії
• Копія чинного статуту підприємства
• Копія свідоцтва про податки
• Довідка про рахунки в банках
• Копія паспорта директора юридичної особи
• Копія протоколу про призначення директора

Чому варто обрати лізинг для бізнесу?

Лізинг – це не просто альтернатива кредиту, а стратегічний інструмент для бізнесу, який дозволяє:

• Зменшити початкові витрати та зберегти ліквідність компанії
• Отримати податкові пільги, що оптимізують витрати
• Гнучко управляти автопарком, обираючи нові чи вживані авто без обмежень
• Економити час завдяки комплексному супроводу лізингової компанії

Інші статті про лізинг

• Лізинг для ФОП
• Лізинг для фізичних осіб
• Оперативний лізинг
• Зворотній лізинг