<?xml version='1.0' encoding='Windows-1251'?><z:root  xmlns:xsi='http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance'  xsi:schemaLocation='http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs YearEmES.xsd' xmlns:z='http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs'  D_EDRPOU='43064717' D_NAME='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' REGDATE='2026-04-30T00:00:00' REGNUM='30/04/26-1' STD='2025-01-01T00:00:00' FID='2025-12-31T00:00:00' NREG='False' TTYPE='010'  >
<z:DTSTITLIST>
<z:row E_OPF='230' E_OZN ='0' DAT_ED='2026-04-30T00:00:00' NUM_ED='30/04/26-1' FIO_PODP='Мороз Олександр Тимофійович' POS_PODP='Директор' ADR_WWW='https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/' DAT_WWW='2026-04-30T00:00:00' ARM_NAME='Державна установа &quot;Агентство з розвитку інфраструктури фондового ринку України&quot;' ARM_EDRPOU='21676262' ARM_CONT='804' ARM_LICNUM='DR/00001/APA' APA_NAME='Державна установа &quot;Агентство з розвитку інфраструктури фондового ринку України&quot;' APA_EDRPOU='21676262' APA_CONT='804' APA_LICNUM='DR/00002/ARM' MBS_KIND='0' MBS_DATE='2026-04-30T00:00:00' MBS_NUM='Рішення єдиного учасника Товариства № 30/04/26' ROZM_FON='2' ROZM_IO='2' ROZM_IS='2' ROZM_OMP='2' E_BANK='2' E_FINUST='1' E_STRAH='2' E_ISI='2' E_TSOBL='2' E_BORG='2' E_SANAC='2' E_ROZPOR='2' FST_OZN='2' FST_PZMSFZ='2' E_KONSFZ='2' ROZM_PUBL='2' ROZM_PRIV='2'  />
</z:DTSTITLIST>
<z:DTSTOC>
<z:row ITEMCODE='DTSUROSOB_O' ITEMEXIST='1' PRIM='Річна iнформацiя, розкрита емiтентом, включає всю iнформацiю, яка пiдлягає розкриттю згiдно Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 06.06.2023 № 608. (надалi - Положення) та Закону України &quot;Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки&quot;.
Iнформацiя, що вiдсутня у змiстi, не подається з наступних причин:
'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCP_ZAB' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя щодо усiх випускiв цiнних паперiв, за якими надається забезпечення (якщо рiчний звiт подається особою, яка надає забезпечення (незалежно вiд того, чи є особа емiтентом)&quot;, що міститься в главі 1 розділу І, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що річний звіт подає не особа, яка надає забезпечення.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOS_ZAB' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя щодо всiх осiб, якi на дають забезпечення за його зобов&apos;язаннями (якщо за зобов&apos;язаннями емiтента надаються забезпечення)&quot;, що міститься в главі 1 розділу І, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що за зобов&apos;язаннями емітента не надаються забезпечення.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSBANKS' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSRA_INFO' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про рейтингове агентство&quot;, що міститься в главі 1 розділу І, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що за звітний період емітент не проводив рейтингову оцінку свого кредитного рейтингу або його цінних паперів.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSSUDSPRV' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSSHTRAF' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORGUPR' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSPERSON_P' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSKORP_SEC' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя щодо корпоративного секретаря&quot;, що міститься в главі 2  розділу І, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала корпоративного секретаря.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOWNER_PO' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями особи&quot;, що міститься в главі 2 розділу І, не наводиться, оскiльки Товариство не є емiтентом акцiй.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOS' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSSTRVL' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSGOSPFIN' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSLICENCE' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOSN_ZASB' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCHAKTIVY' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZOBOVYAZ' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_KREDIT' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_OBLIG' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_POH' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_FON' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_VKL' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_ICP' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_INVEST' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_PODAT' ITEMEXIST='1' PRIM='&quot;Iнформацiя про зобов&apos;язання та забезпечення емiтента&quot; (розділ І глава 4) не містить інформацію про дату погашення в рядку &quot;Податкові зобов&apos;язання&quot;, оскільки включає в себе різні зобов&apos;язання та забезпечення з різними термінами погашення, але всі вони мають бути погашені у 2026 році.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_FIND' ITEMEXIST='1' PRIM='&quot;Iнформацiя про зобов&apos;язання та забезпечення емiтента&quot; (розділ І глава 4) не містить дату погашення по рядку &quot;Фінансова допомога на зворотній основі&quot;, оскільки умови договору передбачають її погашення за пред&apos;явленням вимоги позичальника.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZ_INSH' ITEMEXIST='1' PRIM='&quot;Iнформацiя про зобов&apos;язання та забезпечення емiтента&quot; (розділ І глава 4) не містить інформацію про дату погашення в рядку &quot;Інші зобов&apos;язання та забезпечення&quot;, оскільки включає в себе різні зобов&apos;язання та забезпечення з різними термінами погашення, але всі вони мають бути погашені у 2026 році.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOBS_PROD' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї&quot; (глава 4 розділу І) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що за звітний період особа не займалася видами діяльності, що класифікуються як переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за класифікатором видів економічної діяльності.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCVRP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї&quot; (глава 4 розділу І) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що за звітний період особа не займалася видами діяльності, що класифікуються як переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за класифікатором видів економічної діяльності.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOBSLUG' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSSTV_UO' ITEMEXIST='0' PRIM='Глава 5 розділу І &quot;Вiдомостi про участь в iнших юридичних особах&quot; не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала участі в інших юридичних особах.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORGSTR' ITEMEXIST='0' PRIM='Глава 6 розділу І &quot;Iнформацiя про вiдокремленi пiдроздiли&quot; не розкрита особою у складі річного звіту через те, що на кінець звітного періоду особа не мала відокремлених підрозділів'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCAPSTRU' ITEMEXIST='0' PRIM='Глава 1 розділу ІІ &quot;Структура капіталу&quot;, не розкрита особою у складі проміжного звіту, оскiльки Товариство не є емiтентом акцiй.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZMINAKC' ITEMEXIST='0' PRIM='Глава 2 розділу ІІ &quot;Iнформацiя щодо змiни прав на акцiї&quot; не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстрованих випусків акцій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSPAPERY_A' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про випуски акцій&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту, оскiльки Товариство не є емiтентом акцiй.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOBMCP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявностi обмежень за акцiями&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту, оскiльки Товариство не є емiтентом акцiй.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOBLIG' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSPAPER_DR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про iншi цiннi папери&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстрованих випусків інших цінних паперів, крім облігацій'  />
<z:row ITEMCODE='DTSPOHID_CP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про деривативнi цiннi папери&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстрованих випусків деривативних цінних паперів.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSGAR_TO' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстованих випусків боргових цінних паперів, в тому числі таких, за якими надається забезпечення.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZV_SON' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Звiт про стан об&apos;єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових корпоративних облiгацiй, виконання зобов&apos;язань за якими здiйснюється шляхом об&apos;єкта (частини об&apos;єкта) житлового будiвництва)&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстрованих випусків цільових корпоративних облігацій, виконання зобов&apos;язань за якими здiйснюється шляхом об&apos;єкта (частини об&apos;єкта) житлового будiвництва.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSVYKUP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про придбання власних акцій протягом звітного періоду&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту, оскiльки Товариство не є емiтентом акцiй.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSEMOWSC' ITEMEXIST='0'  />
<z:row ITEMCODE='DTSEMOWSCALL' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про наявність у власності працівників особи цінних паперів (крім акцій) такої особи: Усього&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту через те, що на кінець звітного періоду працівники особи не мали у власності цінних паперів такої особи.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSEMOWEQ' ITEMEXIST='0'  />
<z:row ITEMCODE='DTSEMOWEQALL' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про наявність у власності працівників особи акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі проміжного звіту, оскiльки Товариство не є емiтентом акцiй.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSSECLIM' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів особи, в тому числі необхідність отримання від особи або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ Звіту, не наводиться, оскільки протягом звітного періоду будь-яких обмежень щодо обігу цінних паперів особи, в тому числі необхідність отримання від особи або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів, не було'  />
<z:row ITEMCODE='DTSVSHQTY' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про загальну кiлькiсть голосуючих акцiй та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi&quot;, що міститься в главі 3 розділу ІІ, не розкрита особою у складі річного звіту, оскiльки Товариство не є емiтентом акцiй.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOWNER_UR' ITEMEXIST='0'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOWNER_FZ' ITEMEXIST='0'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOWFZ_ALL' ITEMEXIST='0' PRIM='Iнформацiя про осiб, що володiють 5 i бiльше вiдсотками акцiй особи, не розкрита особою у складі річного звіту, оскiльки Товариство не є емiтентом акцiй.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSVLASN_TPR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Вiдомостi про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй&quot; не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстрованих випусків акцій.
'  />
<z:row ITEMCODE='DTSHOLDCH' ITEMEXIST='0' PRIM='Вiдомостi про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає більшою, меншою або дорівнює пороговому значенню пакета акцій не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстрованих випусків акцій.
'  />
<z:row ITEMCODE='DTSHOLDCHCTL' ITEMEXIST='0' PRIM='Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов&apos;язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, у разі якщо сумарна кількість прав за такими акціями стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстрованих випусків акцій.
'  />
<z:row ITEMCODE='DTSDOHID_VD' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSFINZVIT' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSAUDITINFO' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSREPCONS' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSDEAL_BA' ITEMEXIST='0' PRIM='Відомості про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів&quot;, що міститься в главі 5 розділу ІІІ Звіту, не наводиться, оскiльки надання її передбачено для акцiонерних товариств, вiдповiдно додатку 7, Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами, затвердженого Рішенням НКЦПФР №608 від 06.06.2023.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSDEAL_BC' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Відомості про вчинення значних правочинів&quot;, що міститься в главі 5 розділу ІІІ Звіту, не наводиться, оскiльки надання її передбачено для акцiонерних товариств, вiдповiдно додатку 7, Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами, затвердженого Рішенням НКЦПФР №608 від 06.06.2023.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSDEAL_WI' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Відомості про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість&quot;, що міститься в главі 5 розділу ІІІ Звіту, не наводиться, оскiльки надання її передбачено для акцiонерних товариств, вiдповiдно додатку 7, Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами, затвердженого Рішенням НКЦПФР №608 від 06.06.2023.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSTVZVIT' ITEMEXIST='0' PRIM='Глава 6 розділу ІІІ &quot;Звiт про платежi на користь держави&quot; не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа не належить до суб&apos;єктів господарювання, які здійснюють діяльність у видобувних галузях, відповідно до Закону України &quot;Про забезпечення прозорості у видобувних галузях&quot;, або до підприємств, що здійснюють заготівлю деревини і при цьому становлять суспільний інтерес.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSMANREPA' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_KD' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_AS' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_NR' ITEMEXIST='0' PRIM='п.3 &quot;Наглядова рада&quot; таблиці 2 &quot;Інформація про практику корпоративного управління особи, застосовувану понад визначені законодавством вимоги.&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду такий орган  не створено, статутом такий орган не передбачено.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_VO' ITEMEXIST='0' PRIM='п.4 &quot;Виконавчий орган&quot; таблиці 2 &quot;Інформація про практику корпоративного управління особи, застосовувану понад визначені законодавством вимоги.&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (глави 1 розділу IV) не розкрито у складі річного звіту у зв’язку з тим, що відповідно до додатка 7 до Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням НКЦПФР №608 від 06.06.2023, така інформація не заповнюється особами з однорівневою структурою управління.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_RD' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_VD' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_RI' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_SK' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_KU' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPZZBORY_R' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на таких зборах рiшень&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне упрвління (частина 2 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не була емітентом акцій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPVZBORY_R' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про збори власникiв облiгацiй та загальний опис прийнятих на таких зборах рiшень&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне упрвління (частина 3 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду загальні збори учасників не скликались і не проводились.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPSSK_R' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Персональний склад ради та її комітетів&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (частина 4 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду наглядову раду не обрано, статутом такий орган не передбачено.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPPZR_OR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про проведені засідання ради та загальний опис прийнятих рішень&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (частина 4 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду наглядову раду не обрано, статутом такий орган не передбачено.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPPKZR_OR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про проведені засідання комітетів ради та загальний опис прийнятих рішень&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (частина 4 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду наглядову раду не обрано, статутом такий орган не передбачено.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPZVTRADA' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Звіт ради&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (частина 4 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду наглядову раду не обрано, статутом такий орган не передбачено.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPSSK_V' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Персональний склад колегіального виконавчого органу та його комітетів&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (частина 5 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду виконавчий орган у особи одноосібний.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPPZV_OR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про проведені засідання колегіального виконавчого органу та загальний опис прийнятих рішень&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (частина 5 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду виконавчий органі у особи одноосібний.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPPKZV_OR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про проведені засідання комітетів колегіального виконавчого органу та загальний опис прийнятих рішень&quot;, що є складовою Звіту про корпоративне управління (частина 5 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду виконавчий органі у особи одноосібний.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPOVO_PR' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPZVTVIKO' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPSKR_RD' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про корпоративного секретаря, а також звіт щодо результатів його діяльності&quot; (частина 6 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита, оскільки в особи відсутній корпоративний секретар.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPOOH_VK' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPOVZP_A' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя щодо осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй особи &quot; (частина 8 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала зареєстрованих випусків акцій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPOPU_GA' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя щодо осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй особи &quot; (частина 9 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що на кінець звітного періоду особа не мала будь-яких обмежень прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах особи.
'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPPPZ_PO' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо порядку призначення / звільнення посадових осіб (крім ради та виконавчого органу) особи&quot; (частина 10 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита, оскільки в особи відсутні посадові особи, крім тих, що входять в склад  виконавчого органу.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPVCVORP' ITEMEXIST='1' PRIM='Всі винагороди, зазначені в &quot;Інформаціі про винагороду членів виконавчого органу та/або ради особи&quot;, що є складовою &quot;Звіту про корпоративне управління&quot; (частина 11 п.1) глави 1 розділу IV) виплачені в грошовій формі.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPPRIOSOB' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про полiтику розкриття iнформацiї особою&quot;, що міститься в Звіті про корпоративне управління (частина 12 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не мала внутрішнього документу особи, в якому визначено полiтику розкриття iнформацiї особою.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPINRORAD' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про радника&quot;, що міститься в Звіті про корпоративне управління (частина 13 п.1) глави 1 розділу IV) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та  на кінець звітного періоду особа не мала радника з корпоративних прав.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPSUBAUD' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORPDIYRFP' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSST_ROZV' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSVLA_CSHIP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності в структурі власності емітента фізичних осіб, які мають громадянство іноземної держави зони ризику&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі в структурі власності емітента, складеній згідно з вимогами законодавства, відсутні фізичні особи, які мають громадянство іноземної держави зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSVLA_RES' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності в структурі власності емітента фізичних осіб, постійним місцем проживання яких є іноземні держави зони ризику&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі в структурі власності емітента відсутні фізичні особи, постійним місцем проживання яких є іноземні держави зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORG_CSHIP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності в структурі власності емітента  юридичних осіб, місцем реєстрації яких є іноземні держави зони ризику&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі в структурі власності емітента відсутні юридичні особи, місцем реєстрації яких є іноземні держави зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORG_CSHIP_UR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Перелік засновників, акціонерів, учасників, що відноситься до інформації щодо наявності в структурі власності емітента юридичних осіб, місцем реєстрації яких є іноземні держави зони ризику&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі в структурі власності емітента відсутні юридичні особи, місцем реєстрації яких є іноземні держави зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSVLA_REGISTR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності в органах управління емітента фізичних осіб, які мають громадянство іноземної держави зони ризику&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі  в органах управління емітента відсутні фізичні особи, які мають громадянство іноземної держави зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORG_CONT' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності у емітента ділових відносин з клієнтами/контрагентами  держави зони ризику або клієнтами/контрагентами, які контролюються державою зони ризику для клієнтів/контрагентів - юридичних осіб&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі у емітента відсутні ділові відносини з контрагентами / клієнтами - юридичними особами держави зони ризику або контрагентами / клієнтами - юридичними особами, які контролюються державою зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORG_CONT_F' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності у емітента ділових відносин з клієнтами/контрагентами  держави зони ризику або клієнтами/контрагентами, які контролюються державою зони ризику для клієнтів/контрагентів - фізичних осіб&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі у емітента відсутні ділові відносини з контрагентами / клієнтами - фізичними особами держави зони ризику або контрагентами / клієнтами - фізичними особами, які контролюються державою зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORG_FILIA' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо розташування дочірніх компаній/підприємства, філій, представництв та/або інших відокремлених структурних підрозділів емітента на території держави зони ризику&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі  емітент не має дочірніх компаній / підприємств, філій, представництв та/або інших відокремлених структурних підрозділів на території держав зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORG_ZASN' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності юридичних осіб засновником, учасником, акціонером яких є емітент разом з особами, визначеними пп.1-3 п.47 Положення&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі у емітента відсутні юридичні особи засновником, учасником, акціонером яких є емітент разом з особами, визначеними підпунктами 1-3 п.47 Положення НКЦПФР №608 від 06.06.2023.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSORG_ZASN_UR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Перелік засновників, акціонерів, учасників, що відносяться до інформації щодо наявності юридичних осіб засновником, учасником, акціонером яких є емітент разом з особами, визначеними підпунктами 1-3 п.47 Положення&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні зв&apos;язки з іноземними державами зони ризику, в тому числі у емітента відсутні юридичні особи засновником, учасником, акціонером яких є емітент разом з особами, визначеними підпунктами 1-3 п.47 Положення НКЦПФР №608 від 06.06.2023.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_REGISTR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності у емітента корпоративних прав в юридичній особі, зареєстрованій в іноземній державі зони ризику&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні корпоративні права в юридичній особі, зареєстрованій в іноземній державі зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCORP_CP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація щодо наявності у емітента цінних паперів (крім акцій) юридичної особи, яка зареєстрована в іноземній державі зони ризику&quot; (складова Звіту керівництва п.3 глави 1 розділу IV) не розкрита особою, оскільки у емітента відсутні цінні папери (крім акцій) юридичної особи, яка зареєстрована в іноземній державі зони ризику.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSAGRCORP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про корпоративні/акціонерні договори, які були б укладені акціонерами (учасниками) особи, яка наявна в особи&quot; (глава 2 Розділу IV &quot;Корпоративнi та iншi договори&quot;) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа не має інформацію про корпоративні/акціонерні договори, які були б укладені учасниками особи'  />
<z:row ITEMCODE='DTSAGRCONST' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом&quot; (глава 2 Розділу IV &quot;Корпоративнi та iншi договори&quot;) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа не має інформацію про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSEXITFEE' ITEMEXIST='0'  />
<z:row ITEMCODE='DTSDYVIDEND_P' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSDYVIDEND' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Дивіденди. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами у звітному році&quot; (глава 4 Розділу IV) не заповнюється, оскільки у звітному році дивіденди не виплачувались, рішення про виплату дивідендів не приймалось.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSDYVIDPAY' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами у звітному році&quot; (суми перерахованих/відправлених дивідендів на відповідну дату) (глава 4 Розділу IV) не заповнюється, оскільки у звітному році дивіденди не перераховувались/ не відправлялись, рішення про виплату дивідендів не приймалось'  />
<z:row ITEMCODE='DTSLINKVD' ITEMEXIST='1'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZMDEPROZ' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про змiну прав власникiв депозитарних розписок за такими деривативними цiнними паперами у зв&apos;язку зi змiною прав за акцiями, що є базовим активом таких деривативних цiнних паперiв&quot; (складова розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду не мала акцій, що є базовим активом деривативних цiнних паперiв, а також не укладала деривативних контрактів та не здійснювала емісію деривативних цінних паперів.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOBLIG_IP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй&quot; (складова &quot;Iнформацiї щодо iпотечних облiгацiй - глава 1 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду не була емітентом іпотечних облігацій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSROZM_IP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про розмiр iпотечного покриття та його спiввiдношення з розмiром (сумою) зобов&apos;язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям&quot; (складова  &quot;Iнформацiї щодо iпотечних облiгацiй - глава 1 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду не була емітентом іпотечних облігацій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZOB_IP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя щодо спiввiдношення розмiру iпотечного покриття з розмiром (сумою) зобов&apos;язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям на кожну дату пiсля замiн iпотечних активiв у складi iпотечного покриття, якi вiдбувались протягом звiтного пер&quot; (складова &quot;Iнформацiї щодо iпотечних облiгацiй - глава 1 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду не була емітентом іпотечних облігацій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZMINY_IA' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про замiни iпотечних активiв у складi iпотечного покриття або включення нових iпотечних активiв до складу iпотечного покриття (за кожним випуском iпотечних облiгацiй)&quot; (складова &quot;Iнформацiї щодо iпотечних облiгацiй - глава 1 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду не була емітентом іпотечних облігацій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSSTR_IP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Вiдомостi про структуру iпотечного покриття iпотечних облiгацiй за видами iпотечних активiв та iнших активiв на кiнець звiтного перiоду&quot; (складова &quot;Iнформацiї щодо iпотечних облiгацiй - глава 1 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду не була емітентом іпотечних облігацій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSPRAVA_IA' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Вiдомостi щодо пiдстав виникнення у емiтента iпотечних облiгацiй прав на iпотечнi активи, якi складають iпотечне покриття за станом на кiнець звiтного року&quot; (складова  &quot;Iнформацiї щодо iпотечних облiгацiй - глава 1 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду не була емітентом іпотечних облігацій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSBORG' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про наявнiсть прострочених боржником строкiв сплати чергових платежiв за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено iпотеками, якi включено до складу iпотечного покриття&quot; (складова &quot;Iнформацiї щодо iпотечних облiгацiй - глава 1 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що особа протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду не була емітентом іпотечних облігацій.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSZAM_UIP' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Вiдомостi про замiну адмiнiстратора за випуском облiгацiй, управителя iпотечних активiв &quot; (складова &quot;Iнформацiя щодо сертифiкатiв ФОН&quot; - глава 2 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що у звітному періоді та на кінець звітного періоду особа не була емітентом сертифікатів ФОН.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSFON' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Основнi вiдомостi про ФОН&quot; (складова &quot;Iнформацiя щодо сертифiкатiв ФОН&quot; - глава 2 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що у звітному періоді та на кінець звітного періоду особа не була емітентом сертифікатів ФОН.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSSERT_FON' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про випуски сертифiкатiв ФОН&quot; (складова &quot;Iнформацiя щодо сертифiкатiв ФОН&quot; - глава 2 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що у звітному періоді та на кінець звітного періоду особа не була емітентом сертифікатів ФОН.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSO_FON_UR' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН. Юридичнi особи власники сертифiкатiв ФОН&quot; (складова &quot;Iнформацiя щодо сертифiкатiв ФОН&quot; - глава 2 розділу V)  не розкрита особою у складі річного звіту через те, що у звітному періоді та на кінець звітного періоду особа не була емітентом сертифікатів ФОН.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOFON_ALL' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН. Усього&quot; (складова &quot;Iнформацiя щодо сертифiкатiв ФОН&quot; - глава 2 розділу V)  не розкрита особою у складі річного звіту через те, що у звітному періоді та на кінець звітного періоду особа не була емітентом сертифікатів ФОН.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSCHA_FON' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Розрахунок вартостi чистих активiв ФОН (на кiнець звiтного перiоду)&quot; (складова &quot;Iнформацiя щодо сертифiкатiв ФОН&quot; - глава 2 розділу V)  не розкрита особою у складі річного звіту через те, що у звітному періоді та на кінець звітного періоду особа не була емітентом сертифікатів ФОН.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSPRAV_FON' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Правила ФОН&quot; (складова &quot;Iнформацiя щодо сертифiкатiв ФОН&quot; - глава 2 розділу V) не розкрита особою у складі річного звіту через те, що у звітному періоді та на кінець звітного періоду особа не була емітентом сертифікатів ФОН.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSOSOBLYVA' ITEMEXIST='0' PRIM='Розділ VI &quot;Список посилань на регульовану інформацію, яка була розкрита протягом звітного року&quot; не заповнюється, оскільки протягом року особа не розкривала проміжну інформацію, особливу інформацію та іншу регульовану інформацію, відповідно до Положення НКЦПФР №608 від 06.06.2023.'  />
<z:row ITEMCODE='DTSGARFIN' ITEMEXIST='0' PRIM='&quot;Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв&quot; не розкрита особою у складі річного звіту через те, що протягом звітного періоду та на кінець звітного періоду особа не була поручителем (страховиком/гарантом) та не була емітентом боргових цінних паперів.'  />
<z:row ITEMCODE='FIN' ITEMEXIST='1'  />
</z:DTSTOC>
<z:DTSUROSOB_O>
<z:row SHORT_NAME='ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot;' DAT_GOS='2019-06-18T00:00:00' E_ADRES='місто Київ' E_CONT='804' E_OBL='UA80000000000093317' E_POST='01042' E_RAYON='д/н' E_STREET='БУЛЬВАР МАРІЇ ПРИЙМАЧЕНКО, будинок 1/27, офіс, 304' F_ADRES='м. Київ' F_CONT='804' F_OBL='UA80000000000093317' F_POST='04071' F_RAYON='д/н' F_STREET='вул. Нижній Вал, буд. 15, офіс 305' ADR_LIST='Україна, 04071, м. Київ, д/н, вул. Нижній Вал, буд. 15, офіс 305' OZN_ROZ='1' OZN_SUSP='1' CAT_PID='2' E_MAIL='fc_afinance@ukr.net' ADR_WWW='https://a-finance.in.ua/' E_PHONE='+380637344127, +380933023137' STATUT='18896000' PERS_KL='31' KVED1='64.92' KVED_NM1='ІНШІ ВИДИ КРЕДИТУВАННЯ' KVED2='64.91' KVED_NM2='ФІНАНСОВИЙ ЛІЗИНГ' KVED3='64.99' KVED_NM3='НАДАННЯ ІНШИХ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ (КРІМ СТРАХУВАННЯ ТА ПЕНСІЙНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ), Н. В. І. У.' ST_UPR='1'  />
</z:DTSUROSOB_O>
<z:DTSCP_ZAB/>
<z:DTSOS_ZAB/>
<z:DTSBANKS>
<z:row VAL_BANK='АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;МОТОР-БАНК&quot;' VAL_COD='35345213' VAL_RAH='UA413130090000026506001028384' VAL_VAL='Гривня, Євро, Долар США'  />
<z:row VAL_BANK='АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;КОМІНБАНК&quot;' VAL_COD='21580639' VAL_RAH='UA273225400000026502102043274' VAL_VAL='Гривня'  />
<z:row VAL_BANK='АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;УНІВЕРСАЛ БАНК&quot;' VAL_COD='21133352' VAL_RAH='UA163220010000026509290000082' VAL_VAL='Гривня'  />
<z:row VAL_BANK='АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;ВЕСТ ФАЙНЕНС ЕНД КРЕДИТ БАНК&quot;' VAL_COD='34575675' VAL_RAH='UA573804410000026504001062601' VAL_VAL='Гривня,  Євро,  Долар США'  />
<z:row VAL_BANK='АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;БАНК &quot;УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ&quot;' VAL_COD='22868414' VAL_RAH='UA063203710000000265045195600' VAL_VAL='Гривня'  />
<z:row VAL_BANK='АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;БАНК &quot;КЛІРИНГОВИЙ ДІМ&quot;' VAL_COD='21665382' VAL_RAH='UA933006470000026507000000139' VAL_VAL='Гривня'  />
</z:DTSBANKS>
<z:DTSRA_INFO/>
<z:DTSSUDSPRV>
<z:row NZP='1' FL_NUM='757/5393/25ц' FL_DAT='2025-02-11T00:00:00' FL_COURT='Печерський районний суд м. Києва' FL_PLTF='Фізична особа Зарецька Ю.А.' FL_DFDT='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' FL_THRD='д/н' FL_SUBJ='Про захист прав споживачів розірвання договору повернення сплачених коштів в сумі 775 791,60 грн.' FL_STATE='Триває розгляд справи без участі сторін'  />
<z:row NZP='2' FL_NUM='757/19784/23-ц' FL_DAT='2023-06-22T00:00:00' FL_COURT='Печерський районний суд м. Києва' FL_PLTF='Фізична особа Шляпник О.Є.' FL_DFDT='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' FL_THRD='д/н' FL_SUBJ='Про повернення авансового платежу за ДКП в сумі 55 363,73 грн.' FL_STATE='Триває розгляд справи без участі сторін'  />
<z:row NZP='3' FL_NUM='638/26112/25' FL_DAT='2025-12-25T00:00:00' FL_COURT='Шевченківський районний суд м. Харківа' FL_PLTF='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' FL_DFDT='Фізична особа Чорний А.С.' FL_THRD='д/н' FL_SUBJ='Про стягнення збитків в сумі 490 158,61 грн.' FL_STATE='Призначений розгляд по суті справи'  />
<z:row NZP='4' FL_NUM='545/5777/25' FL_DAT='2025-12-19T00:00:00' FL_COURT='Київський районний суд м. Полтави' FL_PLTF='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' FL_DFDT='Фізична особа Туник С.С.' FL_THRD='д/н' FL_SUBJ='Про стягнення збитків в сумі 665 187,52 грн.' FL_STATE='Призначений попередний розгляд справи'  />
<z:row NZP='5' FL_NUM='757/17166/25-ц' FL_DAT='2025-09-03T00:00:00' FL_COURT='Печерський районний суд м. Києва' FL_PLTF='Фізична особа Трухан І.І.' FL_DFDT='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;, фізична особа Францева І.О.' FL_THRD='д/н' FL_SUBJ='Про стягнення грошових коштів за ДКП в сумі 556 712,00 грн.' FL_STATE='Призначений розгляд по суті справи'  />
<z:row NZP='6' FL_NUM='757/17166/25-ц' FL_DAT='2025-04-11T00:00:00' FL_COURT='Печерський районний суд м. Києва' FL_PLTF='Фізична особа Дзьонь Т.С.' FL_DFDT='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' FL_THRD='д/н' FL_SUBJ='Про відшкодування шкоди в сумі 389 784,38 грн.' FL_STATE='Призначений розгляд по суті справи'  />
</z:DTSSUDSPRV>
<z:DTSSHTRAF>
<z:row NZP='1' SF_NUM='Податкове повiдомлення-рiшення (форма &apos;Р&apos;)00184280' SF_DATE='2025-03-04T00:00:00' SF_BODY='ДПС УКРАЇНИ' SF_KIND='Акт про результати перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства. Документальна планова виїздна перевірка Штрафна санкція 31141,00 грн. ( Заниження задекларованих показників в Декларації про прибуток за 2023р.)' SF_NSC='Акт про результати перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства (пп. 54.3.2 п. 54.3 ст54, п.58.1, ст.58 гл.4 розділу ІІ Податкового кодексу України, п.123.2 ст.123)' SF_EXEC='Оплачено 08.04.2025р.'  />
<z:row NZP='2' SF_NUM='Акт перевірки № 46576/Ж5/26-15-04-12-01' SF_DATE='2025-05-29T00:00:00' SF_BODY='ГУ ДФС України' SF_KIND='Несвоєчасна сплата податків. Штрафна санкція 5% - 3067,92 грн.' SF_NSC='Камеральна перевірка. Штрафна санкція 5% п.п268.7.1 п.268.7 ст.268 ПКУ' SF_EXEC='Оплачено 22.07.2025р.
'  />
<z:row NZP='3' SF_NUM='Акт 51532/ж5/26-15-04-12-01' SF_DATE='2025-06-16T00:00:00' SF_BODY='ГУ ДФС України' SF_KIND='Несвоєчасна сплата податків. Штрафна санкція 5%   - 22 300,40 грн.' SF_NSC='Камеральна перевірка. Штрафна санкція 5%  ст.57 п.57.1, 57,3' SF_EXEC='Оплачено 24.07.2025р.
'  />
</z:DTSSHTRAF>
<z:DTSORGUPR>
<z:row NZP='1' OU_BODY='Загальні збори Учасників Товариства' OU_STRU='Учасники або уповноважені представники учасників' OU_PERS='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ІНВЕСТ ДІЛ ГРУП&quot; (код ЄДРПОУ 43044931)'  />
<z:row NZP='2' OU_BODY='Директор' OU_STRU='1 (одноосібний виконавчий орган)' OU_PERS='Мороз Олександр Тимофійович'  />
</z:DTSORGUPR>
<z:DTSPERSON_P>
<z:row NZP='1' OZN='2' POSADA='Директор' P_I_B='Мороз Олександр Тимофійович' RIK='1975' OSVITA='Вища' STAGE='29' PO_NAME='ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot;' PO_EDRPOU='43064717' PO_POSAD='директор' DAT_OBR='2020-06-10T00:00:00' TERM_OBR='Безстроково' NP_SUD='0' SEX='1'  />
</z:DTSPERSON_P>
<z:DTSKORP_SEC/>
<z:DTSOWNER_PO/>
<z:DTSOS>
<z:row URL_OSTR='https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/'  />
</z:DTSOS>
<z:DTSSTRVL>
<z:row URL_STRV='https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/'  />
</z:DTSSTRVL>
<z:DTSGOSPFIN>
<z:row ZMIST='Зазначається інформація щодо опису діяльності особи, яка, зокрема, повинна включати таку інформацію:
1. Належність особи до будь-яких об&apos;єднань підприємств, повне найменування та місцезнаходження об&apos;єднання, опис діяльності об&apos;єднання, строк участі особи у відповідному об&apos;єднанні, роль особи в об&apos;єднанні, посилання на вебсайт об&apos;єднання.
 Емітент не належить до будь-яких об&apos;єднань підприємств.

2. Спільна діяльність, яку особа проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому зазначаються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік з кожного виду спільної діяльності.
Спільну діяльність з іншими організаціями, підприємствами, установами емітент не проводить.

3. Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо).
Метод нарахування амортизації: прямолiнiйний метод. Метод оцінки вартості запасів: на звітну дату, за меншою із двох величин - собівартістю або чистою вартістю реалізації товарів, що будуть продані окремо. Метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій: за справедливою вартістю, плюс або мінус витрати на операцію, що можуть бути безпосередньо віднесені на придбання фінансового активу.

4. Опис обраної політики щодо фінансування діяльності особи, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента: за рахунок власних коштів та залучені кошти (кредити банків і фінустанов, випуск власних облігацій під 16% річних). Достатність робочого капіталу для поточних потреб: достатньо. Можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента: не проводились.

5. Опис політики щодо досліджень та розробок, сума витрат на дослідження та розробку за звітний рік.
Дослідження та розробки Товариством у звітному періоді не здійснювалися, в майбутньому не плануються. Витрат на дослідження та розробки не було.

6. Інформація щодо продуктів (товарів або послуг) особи:
1) опис продуктів (товарів та/або послуг), які виробляє/надає особа: надання послуг фінансового лізингу, факторингу та надання коштів та банківських металів в кредит.
2) обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі): не зазначається, оскільки особа є фінансовою установою.
3) середньореалізаційні ціни продуктів: не зазначається, оскільки особа є фінансовою установою. 
4) загальна сума виручки: 534 626 тис. грн.
5) загальна сума експорту, частка експорту в загальному обсязі продажів: не зазначається, оскільки особа є фінансовою установою.
6) залежність від сезонних змін: не зазначається, оскільки особа є фінансовою установою.
7) основні клієнти (більше 5 % у загальній сумі виручки): не зазначається, оскільки особа є фінансовою установою.
8) ринки збуту та країни, в яких особою здійснюється діяльність: не зазначається, оскільки особа є фінансовою установою.
9) канали збуту: не зазначається, оскільки особа є фінансовою установою.
10) основні постачальники та види товарів та/або послуг, які вони постачають/надають особі, країни з яких здійснюється постачання/надання товарів/послуг: не зазначається, оскільки особа є фінансовою установою.
11) особливості стану розвитку галузі, в якій здійснює діяльність особа: Поступове зростання обсягів лізингових операцій попри економічні виклики, зокрема пов&apos;язані з війною, фінансовий лізинг демонструє тенденцію до зростання. Попит на лізинг зростає в аграрному секторі, логістиці, ІТ та серед малих і середніх підприємств (МСП), які шукають альтернативи банківському кредитуванню.  Фінансовий лізинг в Україні - перспективний інструмент фінансування, який поступово зміцнюється, попри загальноекономічні виклики. Його подальший розвиток залежить від макроекономічної стабільності, державної підтримки, а також інституційного розвитку лізингових компаній і довіри з боку бізнесу.
12) опис технологій, які використовує особа у своїй діяльності: Товариство не займається виробництвом, тому опис технологій не наводиться.
13) місце особи на ринку, на якому вона здійснює діяльність: Товариство сходить в ТОП 5 в сегменті авто в лізинг на вживані ТЗ.
14) рівень конкуренція в галузі, основні конкуренти особи: ринок фінансового лізингу в Україні має середній рівень конкуренції, з високою концентрацією в руках кількох гравців. Однак у нішах малого бізнесу та споживчого автолізингу конкуренція зростає через цифрові інновації, міжнародне фінансування та запити на доступне фінансування. Основні конкуренти: ТОВ &quot;УЛФ-ФІНАНС&quot;, ТОВ &quot;АВЕНТУС ЛІЗИНГ&quot;.
15) перспективні плани розвитку особи: підтримання здатності продовжувати безперервну діяльність, ТОП - 3 в сегменті авто в лізинг на вживані ТЗ.

7. Протягом 2025 року Товариство, незважаючи на суттєве ускладнення умов ведення діяльності внаслідок дії воєнного стану в Україні, продовжувало здійснювати господарську діяльність та забезпечувати зростання клієнтського та портфельного бізнесу. Основними напрямами діяльності Товариства залишалися надання послуг фінансового лізингу, факторингу та кредитування. 
Протягом звітного періоду Товариство здійснювало залучення клієнтів з різних сегментів ринку та нарощувало портфель операцій, зокрема у сфері фінансування придбання транспортних засобів (як нових, так і вживаних), у тому числі сільськогосподарської техніки. Діяльність Товариства спрямована на забезпечення стабільного розвитку, підвищення якості надання фінансових послуг, а також реалізацію інтересів учасників шляхом отримання доходу. 
Управління Товариством здійснюється з урахуванням принципів ділової етики, орієнтації на потреби клієнтів та забезпечення балансу інтересів усіх заінтересованих сторін. У звітному періоді Товариство приділяло увагу підвищенню рівня цифровізації бізнес-процесів, розширенню можливостей обслуговування клієнтів та адаптації діяльності до умов воєнного стану.
Стратегія розвитку Товариства передбачає: підвищення якості фінансових послуг; нарощування кредитного та лізингового портфелів; збільшення обсягів доходів; розвиток клієнтської бази. Товариство планує і надалі здійснювати діяльність за основними напрямами, зокрема надання коштів у позику (у тому числі на умовах фінансового кредиту), факторинг та фінансовий лізинг, з урахуванням вимог чинного законодавства України та регуляторних змін. 
Попри складну макроекономічну ситуацію та обмежений доступ малого та середнього бізнесу до фінансування, Товариство розглядає наявні ринкові умови як такі, що створюють можливості для подальшого розвитку та нарощування портфеля. Разом з тим, на діяльність Товариства впливають зовнішні та внутрішні ризики. Основним зовнішнім ризиком є триваюча збройна агресія російської федерації проти України, що негативно впливає на економічну активність, платоспроможність клієнтів та загальну стабільність фінансового сектору. До внутрішніх ризиків належить можливий дефіцит ресурсів, необхідних для реалізації запланованих заходів розвитку. Керівництво Товариства здійснює управління з урахуванням зазначених ризиків та вживає заходів для забезпечення безперервності діяльності, мінімізації негативного впливу зовнішніх факторів та захисту інтересів учасників, клієнтів і працівників. На дату складання звітності Товариство має достатній рівень капіталу та ресурсів для продовження діяльності на безперервній основі, а керівництво та учасники підтверджують намір і надалі підтримувати розвиток Товариства.

8. Опис ризиків, як притаманні діяльності особи, підходи до управління ризиками, заходи особи щодо зменшення впливу ризиків
Ризики притаманні діяльності Товариства: 
1) операційний ризик;
2) комплаєнс-ризик;
3) кредитний ризик;
4) ризик ліквідності.
Система управління ризиками Товариства, включає в себе: виявлення, оцінку, моніторинг, контроль і пом&apos;якшення ризиків. Для цього Товариство використовує різні методи управління ризиками, які поділяються на якісні та кількісні підходи, а саме: методи ідентифікації ризиків, методи оцінки ризиків, методи моніторингу ризиків, методи контролю ризиків, методи пом&apos;якшення ризиків.
Для зменшення впливу ризиків Товариство впроваджує механізми контролю та диверсифікації.

9. Стратегія подальшої діяльності особи щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність особи в майбутньому):
Стратегія подальшої діяльності щонайменше на рік не передбачає розширення виробництва, реконструкції.  Метою Товариства є реально оцінити інвестиційні можливості підприємства, забезпечити максимальне використання його внутрішнього інвестиційного потенціалу і можливість активного маневрування інвестиційними ресурсами:
  - зростання вартості власного внутрішнього капіталу;
 - забезпечення високих темпів зростання доходів;
 - оптимізація співвідношень власного і позичкового капіталу;
 - вдосконалення структури капіталу підприємства;
 - оптимізація витрат та збільшення доходів.
Товариство, враховуючи вплив військової агресії на діяльність здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Крім того, продовжує існувати значна невизначеність щодо розвитку військового вторгнення Росії на територію України, його тривалості та відповідно впливу на діяльність, її персонал, ліквідність та збереження активів.

10. Основні придбання або відчуження активів за останні п&apos;ять років, а також якщо плануються будь-які значні інвестиції або придбання, то також необхідно надати їх опис, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування: 
Придбано основних активів за останні 5 років - 1 473 тис. грн. Відчудження основних активiв за останнi 5 рокiв не відбувалось. Планiв щодо значних iнвестицiй або придбань, пов&apos;язаних з господарською дiяльнiстю, Товариство не має.

11. Основні засоби особи, включаючи об&apos;єкти оренди та будь-які значні правочини особи щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання, спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, методи фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення.
Основні засоби знаходяться за місцезнаходженням Товариства: 01042, місто Київ, БУЛЬВАР МАРІЇ ПРИЙМАЧЕНКО, будинок 1/27, офіс 304/6. Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. Товариство не орендує основнi засоби. Протягом звітного періоду значних правочинів щодо об`єктів оренди не було. Виробничі потужності (обладнання, устаткування) є власністю Товариства, використовуються за призначенням, в цiлому задовiльняють потреби пiдприємства. Ступiнь використання обладнання 100%. Спосіб утримання активів: утримання активiв відбувається за рахунок власних коштів Товариства. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, відсутні. Планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, Товариство немає.

12. Проблеми, які впливають на діяльність особи, в тому числі ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень.
Iстотними проблемами, що впливають на дiяльнiсть емiтента, є несвоєчаснi розрахунки замовникiв за надані послуги, частi змiни та неврегульованiсть базового законодавства України (в т.ч. податкового); непередбачуваність ведення бойових дій на території держави; наслідки від запровадження військового стану. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень оцiнюється як високий.

13. Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів (контрактів).
На кінець звітного періоду Товариство не має укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів).

14. Середньооблікова чисельність штатних працівників особи, середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом, чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня), розмір фонду оплати праці. Крім того, зазначається про факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року.
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу 31 особа; середня чисельність позаштатних працівників 0 осіб; середня чисельність осіб,які працюють за сумісництвом 2 особи; чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) 6 осіб. Фонд оплати праці у 2025 році склав 6 330,00 тис. грн. В порівнянні з 2024 р. фонд оплати праці  збільшився на 2 679,00 тис. грн. Кадрова програма емітента спрямована на забезпечення рівня кваліфікації  її працівників операційним потребам емітента; навчання та тренінги з персоналом проводяться менеджментом підприємства. Набір нових кадрів на підприємстві здійснюється самостійно.

15.Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій.
Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї Товариства з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходило.

16. Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки стейкхолдерами фінансового стану та результатів діяльності особи.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки стейкхолдерами фінансового стану та результатів діяльності емітента, відсутня. Наведена в звіті інформація є достатньою для оцінки фінансового стану та результатів діяльності емітента.'  />
</z:DTSGOSPFIN>
<z:DTSLICENCE>
<z:row L_DIYAL='діяльність фінансової компанії з правом надання послуг - фінансовий лізинг, факторинг, надання коштів та банківських металів у кредит (безстрокова)' L_NUMBER='27-0026/22707' L_DATE='2024-03-22T00:00:00' L_ORGAN='Національний банк України'  />
</z:DTSLICENCE>
<z:DTSOSN_ZASB>
<z:row OS_VVPV='354' OS_VVKV='921' OS_VOPV='354' OS_VOKV='921' OSN_VOPI='354' OSN_VOKI='921' OSN_OPI='354' OSN_OKI='921' OSN_VPVV='354' OSN_VKVV='921' OSN_PV='354' OSN_KV='921' OSN_OPYS='Терміни використання ОЗ (за основними групами): інші - 5 років. Умови користування основними засобами за всiма групами задовiльнi. Основнi засоби за усіма групами використовуються за призначенням за основним видом дiяльностi. Первісна вартість основних на початок звітнього періоду - 650 тис. грн., на кінець - 1473 тис.грн. Ступінь зносу основних засобів на початок звітного періоду 45,54 %, на кінець звітного періоду 37,47 %. Ступінь використання основних засобів 100%. Сума нарахованого зносу на початок звітного періоду - 296 тис. грн., на кінець звітного періоду - 552 тис.грн. Орендованих примiщень та майна товариства немає. Обмеження на використання майна емітента відсутні. Суттєві змiни у вартостi основних засобiв зумовлені придбанням основних засобів.'  />
</z:DTSOSN_ZASB>
<z:DTSCHAKTIVY>
<z:row VCA_ZP='34988' VCA_PP='28346' SKAP_ZP='18896' SKAP_PP='18896' SSKAP_ZP='18896' SSKAP_PP='18896' SV_RCAK_ZP='185.161' SV_RCAK_PP='150.011' SV_VCAK_ZP='123.432' SV_VCAK_PP='361.833' VUSNOVOK='Розрахунок вартості чистих активів виконано відповідно до пункту 2 статті 16 Закону України &quot;Про акціонерні товариства&quot; №2465-IX від 27.07.2022р. та &quot;Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств&quot;, затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004р. №485 (з урахуванням змін показників фінансової звітності). 
Визначення вартості чистих активів проводилося за формулою: Власний капітал (вартість чистих активів) товариства - це різниця між сукупною вартістю активів товариства та вартістю його зобов&apos;язань перед іншими особами.
Співвідношення вартості чистих активів особи за звітний період (34988.0 тис.грн ) до розміру зареєстрованого статутного капіталу особи (18896.0 тис.грн ) - 185.161%.
Співвідношення вартості чистих активів особи за звітний період (34988.0 тис.грн ) до вартості чистих активів за попередній звітний період (28346.0 тис.грн ) - 123.432%.
Вимоги п.2 ст.16 Закону України &quot;Про акціонерні товариства&quot; дотримуються.'  />
</z:DTSCHAKTIVY>
<z:DTSZOBOVYAZ>
<z:row ZB_KREDT='118082' ZB_CP='59800' ZB_OBL='59800' ZB_TAX='810' ZB_FDZO='55865' ZB_INSHI='11187' ZB_RAZOM='245744'  />
</z:DTSZOBOVYAZ>
<z:DTSZ_KREDIT>
<z:row ZBK_TYPE='Кредитний договір №141-10626/24-РНК' ZBK_VYN='2024-11-22T00:00:00' ZBK_DEBT='24621' ZBK_PROC='19.75' ZBK_POG='2028-05-13T00:00:00'  />
<z:row ZBK_TYPE='Кредитний договір №34-10626/23-РНК' ZBK_VYN='2023-10-13T00:00:00' ZBK_DEBT='34533' ZBK_PROC='9' ZBK_POG='2026-11-09T00:00:00'  />
<z:row ZBK_TYPE='Кредитний Договір №05/10/22-01Л' ZBK_VYN='2022-10-05T00:00:00' ZBK_DEBT='6727' ZBK_PROC='25' ZBK_POG='2026-10-05T00:00:00'  />
<z:row ZBK_TYPE='Кредитний Договір № К-93/24' ZBK_VYN='2024-10-16T00:00:00' ZBK_DEBT='24862' ZBK_PROC='21' ZBK_POG='2029-10-15T00:00:00'  />
<z:row ZBK_TYPE='Кредитний Договір № 28-1/2025-К від 28/11/2025' ZBK_VYN='2025-11-28T00:00:00' ZBK_DEBT='713.3' ZBK_PROC='20' ZBK_POG='2028-09-08T00:00:00'  />
<z:row ZBK_TYPE='Кредитний Договір № 28-2/2025-К від 15/12/2025' ZBK_VYN='2025-12-15T00:00:00' ZBK_DEBT='643.7' ZBK_PROC='20' ZBK_POG='2028-09-09T00:00:00'  />
<z:row ZBK_TYPE='Кредитний Договір № 28-3/2025-К від 31/12/2025' ZBK_VYN='2025-12-31T00:00:00' ZBK_DEBT='1005' ZBK_PROC='20' ZBK_POG='2027-12-08T00:00:00'  />
<z:row ZBK_TYPE='Кредитний Договір №19кл-25/в від 29.08.2025р.' ZBK_VYN='2025-08-29T00:00:00' ZBK_DEBT='24977' ZBK_PROC='21' ZBK_POG='2028-08-28T00:00:00'  />
</z:DTSZ_KREDIT>
<z:DTSZ_OBLIG>
<z:row ZBO_TYPE='Відсоткові іменні облігації Серія А Реєстрація випуску №37/2/2024 від 19.11.2024р.' ZBO_VYN='2024-12-12T00:00:00' ZBO_DEBT='59800' ZBO_PROC='16' ZBO_POG='2027-12-05T00:00:00'  />
</z:DTSZ_OBLIG>
<z:DTSZ_POH/>
<z:DTSZ_FON/>
<z:DTSZ_VKL/>
<z:DTSZ_ICP/>
<z:DTSZ_INVEST/>
<z:DTSZ_PODAT>
<z:row ZBI_DEBT='810'  />
</z:DTSZ_PODAT>
<z:DTSZ_FIND>
<z:row ZBI_DEBT='55865'  />
</z:DTSZ_FIND>
<z:DTSZ_INSH>
<z:row ZBI_DEBT='11187'  />
</z:DTSZ_INSH>
<z:DTSOBS_PROD/>
<z:DTSCVRP/>
<z:DTSOBSLUG>
<z:row OB_NAME='Публічне акціонерне товариство &quot;Національний депозитарій України&quot;' OBEDRPOU='30370711' OB_OPF='112' OB_CONT='804' OB_OBL='UA80000000000093317' OB_POST='04107' OB_ADRES='м.Київ' OBSTREET='вул.Якубенківська, 7-г' OB_N_GOS='Рішення № 2092' OB_ORG='НКЦПФР' OB_D_GOS='2013-10-01T00:00:00' OB_PHONE='(044) 363-04-00' KVED1='63.11' KVED_NM1='ОБРОБЛЕННЯ ДАНИХ, РОЗМІЩЕННЯ ІНФОРМАЦІЇ НА ВЕБ-ВУЗЛАХ І ПОВ&apos;ЯЗАНА З НИМИ ДІЯЛЬНІСТЬ' KVED2='18.20' KVED_NM2='ТИРАЖУВАННЯ ЗВУКО-, ВІДЕОЗАПИСІВ І ПРОГРАМНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ' KVED3='62.01' KVED_NM3='КОМП&apos;ЮТЕРНЕ ПРОГРАМУВАННЯ' VYD_DIY='Депозитарна діяльність центрального депозитарію'  />
<z:row OB_NAME='ДЕРЖАВНА УСТАНОВА &quot;АГЕНТСТВО З РОЗВИТКУ ІНФРАСТРУКТУРИ ФОНДОВОГО РИНКУ УКРАЇНИ&quot;' OBEDRPOU='21676262' OB_OPF='425' OB_CONT='804' OB_OBL='UA80000000000093317' OB_POST='03150' OB_ADRES='м.Київ' OBSTREET='вул.Антоновича, 51, оф. 1206' OB_N_GOS='DR/00002/ARM' OB_ORG='НКЦПФР' OB_D_GOS='2019-02-18T00:00:00' OB_PHONE='(044) 498-38-15/16' KVED1='63.11' KVED_NM1='ОБРОБЛЕННЯ ДАНИХ, РОЗМІЩЕННЯ ІНФОРМАЦІЇ НА ВЕБ-ВУЗЛАХ І ПОВ&apos;ЯЗАНА З НИМИ ДІЯЛЬНІСТЬ' KVED2='84.13' KVED_NM2='РЕГУЛЮВАННЯ ТА СПРИЯННЯ ЕФЕКТИВНОМУ ВЕДЕННЮ ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ' KVED3='62.02' KVED_NM3='КОНСУЛЬТУВАННЯ З ПИТАНЬ ІНФОРМАТИЗАЦІЇ' VYD_DIY='Діяльність з подання звітності та/або адміністративних даних до НКЦПФР'  />
<z:row OB_NAME='ДЕРЖАВНА УСТАНОВА &quot;АГЕНТСТВО З РОЗВИТКУ ІНФРАСТРУКТУРИ ФОНДОВОГО РИНКУ УКРАЇНИ&quot;' OBEDRPOU='21676262' OB_OPF='425' OB_CONT='804' OB_OBL='UA80000000000093317' OB_POST='03150' OB_ADRES='м.Київ' OBSTREET='вул.Антоновича, 51, оф. 1206' OB_N_GOS='DR/00001/APA' OB_ORG='НКЦПФР' OB_D_GOS='2019-02-18T00:00:00' OB_PHONE='(044) 498-38-15/16' KVED1='63.11' KVED_NM1='ОБРОБЛЕННЯ ДАНИХ, РОЗМІЩЕННЯ ІНФОРМАЦІЇ НА ВЕБ-ВУЗЛАХ І ПОВ&apos;ЯЗАНА З НИМИ ДІЯЛЬНІСТЬ' KVED2='84.13' KVED_NM2='РЕГУЛЮВАННЯ ТА СПРИЯННЯ ЕФЕКТИВНОМУ ВЕДЕННЮ ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ' KVED3='62.02' KVED_NM3='КОНСУЛЬТУВАННЯ З ПИТАНЬ ІНФОРМАТИЗАЦІЇ' VYD_DIY='Діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку'  />
<z:row OB_NAME='ТОВАРИСТВА З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;СТРАХОВА КОМПАНІЯ &quot;ГАРДІАН&quot;' OBEDRPOU='39417298' OB_OPF='250' OB_CONT='804' OB_OBL='UA80000000000093317' OB_RAYON='д/н' OB_POST='01032' OB_ADRES='м. Київ' OBSTREET='вулиця Саксаганського, буд.96' OB_N_GOS='27-0024/33313' OB_ORG='Національний банк України' OB_D_GOS='2024-04-30T00:00:00' OB_PHONE='(050)-311-76-42' KVED1='65.12' KVED_NM1='ІНШІ ВИДИ СТРАХУВАННЯ, КРІМ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ' VYD_DIY='Страхові послуги'  />
<z:row OB_NAME='ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;СТРАХОВА КОМПАНІЯ &quot;АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ&quot;' OBEDRPOU='33908322' OB_OPF='111' OB_CONT='804' OB_OBL='UA80000000000093317' OB_RAYON='д/н' OB_POST='03056' OB_ADRES='м. Київ' OBSTREET='вул. БОРЩАГІВСЬКА, буд.154' OB_N_GOS='27-0024/32803' OB_ORG='Національний банк України' OB_D_GOS='2024-04-30T00:00:00' OB_PHONE='0445026737; 0445026730' KVED1='65.12' KVED_NM1='ІНШІ ВИДИ СТРАХУВАННЯ, КРІМ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ' KVED2='65.20' KVED_NM2='ПЕРЕСТРАХУВАННЯ' VYD_DIY='Страхові послуги'  />
<z:row OB_NAME='ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;СТРАХОВА КОМПАНІЯ &quot;ВУСО&quot;' OBEDRPOU='31650052' OB_OPF='111' OB_CONT='804' OB_OBL='UA80000000000093317' OB_RAYON='д/н' OB_POST='03150' OB_ADRES='м. Київ' OBSTREET='вул. КАЗИМИРА МАЛЕВИЧА, буд. 31' OB_N_GOS='27-0024/31525' OB_ORG='Нацональний банк України' OB_D_GOS='2024-04-30T00:00:00' OB_PHONE='0445003773' KVED1='65.12' KVED_NM1='ІНШІ ВИДИ СТРАХУВАННЯ, КРІМ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ' VYD_DIY='Страхові послуги'  />
<z:row OB_NAME='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;АУДИТОРСЬКА ФІРМА &quot;ОЛЕСЯ&quot;' OBEDRPOU='22930490' OB_OPF='240' OB_CONT='804' OB_OBL='UA80000000000093317' OB_RAYON='д/н' OB_POST='03028' OB_ADRES='м. Київ' OBSTREET='вул.Саперно-Слобідська, будинок 10, квартира 137' OB_N_GOS='4423' OB_ORG='Аудиторська Палата України' OB_D_GOS='2018-10-19T00:00:00' OB_PHONE='(044) 334 43 14; (050) 401 95 88' KVED1='69.20' KVED_NM1='ДІЯЛЬНІСТЬ У СФЕРІ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ Й АУДИТУ; КОНСУЛЬТУВАННЯ З ПИТАНЬ ОПОДАТКУВАННЯ' KVED2='70.22' KVED_NM2='КОНСУЛЬТУВАННЯ З ПИТАНЬ КОМЕРЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Й КЕРУВАННЯ' VYD_DIY='Аудиторські  послуги'  />
</z:DTSOBSLUG>
<z:DTSSTV_UO/>
<z:DTSORGSTR/>
<z:DTSCAPSTRU/>
<z:DTSZMINAKC/>
<z:DTSPAPERY_A/>
<z:DTSOBMCP/>
<z:DTSOBLIG>
<z:row DT_OBL='2024-11-19T00:00:00' NS_OBL='37/2/2024' ORG_OBL='Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку' TYP_OBL='1' NV_OBL='1000' ISIN='UA5000013426' KL_OBL='60000' FI_STOCK='1' ZNV_OBL='60000000' PR_OBL='16' TERM_OBL='20.11.2024 - 10.11.2027' SUM_DOH='9378580' DT_P_OBL='2027-12-05T00:00:00' OPYS='Облiгацiї серiї А не торгуються на зовнішніх ринках та на організаційно оформлених внутрішніх ринках. Перехід права власності на облігації на внутрішньому ринку здійснюється відповідно до законодавства про цінні папери. Фактів допуску/скасування допуску цінних паперів до торгів на регульованому фондовому ринку не було. Станом на 31.12.2025 року процентна ставка по облігаціях становить 16%.  Мета емісії: кошти, залучені в результаті розміщення облігацій в повному обсязі планується спрямувати на надання послуг з фінансового лізингу. Спосіб, в який здійснювалась пропозиція: без здійснення публічної пропозиції. Рiшення про дострокове закiнчення розмiщення облiгацiй не приймалося. Дострокового погашення у звітному періоді не було.  Протягом звітного періоду Товариством здійснено викуп облігацій у  АТ &quot;ЗНВКІФ&quot;БЛЕКСТОУН&quot;, ТОВ &quot;КУА &quot;ПАСКАЛЬ&quot;, ТОВ &quot;МОТОР ФАЙНАНС&quot; у кількості 60 000 шт. на загальну номінальну вартість 60 000 000,00 грн. Надалі зазначені облігації були реалізовані таким контрагентам: ТОВ &quot;СК &quot;ГАРДІАН&quot;, ТДВ СК &quot;УНІК&quot;, ПрАТ СК &quot;ІНТЕР-ПОЛІС&quot; у загальній кількості 59 800,00 шт., на на загальну номінальну вартість 59 800 000,00 грн.
У звітному періоді здійснено виплату процентного доходу за відсотковими облігаціями у загальній сумі 9 378 580,00 грн. Виплата здійснювалась щомісячно відповідно до умов проспекту емісії. Процентний дохід виплачувався за відповідні відсоткові періоди звітного періоду, у січні - 789 000,00 грн., у лютому - 789 000,00 грн., у березні - 789 000,00грн., у квітні - 710 100,00 грн., у травні - 789 000,00грн., у червні - 789 000,00грн., у липні - 789 000,00грн., у серпні - 789 000,00грн., у вересні - 786 370,00грн., у жовтні - 786 370,00 грн., у листопаді - 786 370,00, у грудні - 786 370,00грн. 
'  />
</z:DTSOBLIG>
<z:DTSPAPER_DR/>
<z:DTSPOHID_CP/>
<z:DTSGAR_TO/>
<z:DTSZV_SON/>
<z:DTSVYKUP/>
<z:DTSEMOWSC/>
<z:DTSEMOWSCALL/>
<z:DTSEMOWEQ/>
<z:DTSEMOWEQALL/>
<z:DTSSECLIM/>
<z:DTSVSHQTY/>
<z:DTSOWNER_UR/>
<z:DTSOWNER_FZ/>
<z:DTSOWFZ_ALL/>
<z:DTSVLASN_TPR/>
<z:DTSHOLDCH/>
<z:DTSHOLDCHCTL/>
<z:DTSDOHID_VD>
<z:row KVED1='64.91' KVED_NM1='ФІНАНСОВИЙ ЛІЗИНГ' DOH_RPR='524293' PR_SDOH='98'  />
<z:row KVED1='64.92' KVED_NM1='ІНШІ ВИДИ КРЕДИТУВАННЯ' DOH_RPR='10333' PR_SDOH='2'  />
</z:DTSDOHID_VD>
<z:DTSFINZVIT>
<z:row URL_ZVIT='https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/' URL_XBRL='Товариство складає фінансову звітність у відповідності до вимог п.5 ст.12-1 Закону України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot; на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері бухгалтерського обліку та аудиту. Станом на дату затвердження цього Звіту фінансова звітність на основі таксономії в форматі XBRL за 2025 рік в процесі складання і буде розкрита на порталі СФЗ https://portal.frs.gov.ua/PublicData/PublicDataSearch.aspx'  />
</z:DTSFINZVIT>
<z:DTSAUDITINFO>
<z:row NAMEUR='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' EDRPOUUR='43064717' NAMEAUD='ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО &quot;АУДИТОРСЬКА ФІРМА &quot;АУДИТ-ОПТІМ&quot;' EDRPOUAUD='21613474' O_ID='н/а' NUM_RI='0295' DAT_RI='2018-12-18T00:00:00' NUM_SV='н/а' AUDREGR='4' AUD_REPFID='2025-12-31T00:00:00' AUD_REPSTD='2025-01-01T00:00:00' AUD_OPIN='01' AUD_SVCNM='65/А' AUD_SVCDT='2026-03-06T00:00:00' AUD_BEG='2026-03-06T00:00:00' AUD_END='2026-04-30T00:00:00' AUD_DATE='2026-04-30T00:00:00' AUD_EXPL='Фактів, що могли мати місце або мали місце порушення, зокрема шахрайство щодо фінансової звітності такого підприємства, та інформація про вжиття відповідних заходів щодо усунення цих порушень органом управління підприємства аудитором або ключовим партнером не було виявлено.' AUDIT='
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
ЩОДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ 
&quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;
станом на 31 грудня 2025 року


Київ
2026


ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Учасникам та керівництву ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot; 
Національному банку України
Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку

Звіт щодо аудиту фінансової звітності

Думка 
Ми провели аудит фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;  (далі за текстом - Товариство), що складається зі звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2025р.,  та звіту про сукупний дохід, звіту про зміни у власному капіталі, та звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою та приміток до фінансової звітності, включаючи інформацію про суттєві облікові політики, складену на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами (Таксономія UA МСФЗ XBRL 2025) в єдиному електронному форматі (XBRL).
На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства на 31 грудня 2025 року, та його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою,  відповідно до стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ, опублікованих Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та відповідає вимогам законодавства України з питань її складання.

Основа для думки 
Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (МСА). 
Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі &quot;Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності&quot; нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Міжнародним кодексом етики професійних бухгалтерів (включаючи Міжнародні стандарти незалежності) Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов&apos;язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності 
Ми звертаємо увагу на пояснення в Примітках до фінансової звітності, щодо безперервності діяльності Товариства, де зазначено, що Товариство визнає, що на безперервність діяльності Товариства впливають події та ризики пов&apos;язані з військовою агресією, розв&apos;язаною російською федерацією 24 лютого 2022 року. В зв&apos;язку з цим, Керівництвом здійснюється аналіз невизначеності щодо перспектив завершення та наслідків бойових дій, прогнозування майбутнього та застосування професійного судження та оціночних припущень. Як зазначається у поясненнях щодо безперервності діяльності Товариства, управлінський персонал Товариства визнає, що майбутній розвиток воєнних дій, тривалість та наслідки яких спрогнозувати на найближче майбутнє неможливо, є єдиним джерелом суттєвої невизначеності, яке може викликати значний сумнів щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність у майбутньому. Поряд з цим, управлінський персонал продовжує вживати заходів для мінімізації впливу наслідків військової агресії на діяльність Товариства, а тому вважає, що застосування припущення про безперервність діяльності при складанні цієї фінансової звітності є доцільним.
Нашу думку не було модифіковано щодо цього питання.

Ключові питання аудиту
Ключові питання аудиту - це питання, які, на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались у контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Додатково до питання, описаного в розділі &quot;Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності&quot;, ми визначили, що описані нижче питання є ключовими питаннями аудиту, які слід відобразити в нашому звіті.

Ключове питання аудиту	Які аудиторські процедури були виконані стосовно ключового питання аудиту
Визнання очікуваних кредитних збитків	Опис аудиторських процедур
Товариство на виконання вимог МСФЗ 9 &quot;Фінансові інструменти&quot; визнає резерви під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою собівартістю. 
Визначення значного зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання потребує багатофакторного і комплексного аналізу, доречні урахування певного чинника та аналізу його ваги в порівнянні з іншими чинниками, які залежать від типу продукту, характеристик фінансових інструментів і позичальника. Через суттєвість суми, високий рівень значущості судження та особливості розрахунку, про які йдеться вище, розрахунок резерву збитків вважається ключовим питанням	При вирішенні цього питання нами було досліджено та проаналізовано процеси та
принципи облікової політики, пов&apos;язані з
оцінкою величини кредитних збитків,  оцінено структуру та впровадження систем і засобів контролю, пов&apos;язаних із цим процесом;
Окрім іншого, наші процедури включали наступне:
o Ми оцінили перелік відомостей, що можуть виявитись доречними для оцінювання змін у кредитному ризику;
o Дослідили та провели оцінку процесу і методики розрахунку резерву під збитки для очікуваних кредитних збитків, здійснених Товариством у відповідності до прийнятих внутрішніх положень, зокрема, Положення про порядок формування та використання резервів за фінансовими активами Товариства, та політик Товариства, що регулюють ці питання;
o Ми оцінили повноту розкриття інформації, включаючи кількісні та якісні показники, пов&apos;язані з формуванням резервів під збитки згідно нашого розуміння бізнесу. 
Ми вважаємо, що виконані нами ми аудиторські процедури були прийнятними та достатніми для отримання доказів стосовно оцінки та відображення Товариством резерву очікуваних кредитних збитків в фінансовій звітності

Інформація, що не є фінансовою звітністю та звітом аудитора щодо неї
Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація на дату цього звіту аудитора складається зі Звіту про управління Товариства за 2025 рік, а також з річних звітних даних на звітні дати 2025 року, наданих НБУ згідно з Правилами складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затвердженими постановою Правління НБУ від 25 листопада 2021 року № 123, а саме: дані фінансової звітності, дані про договори та операції за наданими кредитами, дані про компенсації та дорогоцінні метали, дані про великі ризики фінансової компанії за гарантіями, дані про договори та операції фінансового лізингу, дані про договори та операції факторингу, дані про портфель за зобов&apos;язаннями за наданими гарантіями, дані про договори та операції за гарантіями, дані про структуру інвестицій, дані про залучені кошти, дані про субординований борг, дані про грошові кошти та їх еквіваленти, дані про дебіторську та кредиторську заборгованість, дані позабалансового обліку, дані регуляторного балансу, які не є фінансовою звітністю та нашим звітом аудитора щодо неї.
Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію і ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації. У зв&apos;язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомлення з іншою інформацією та при цьому розгляд, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією і фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація має вигляд такої, що містить суттєве викривлення. Якщо на основі проведеної нами роботи стосовно іншої інформації, отриманої до дати звіту аудитора, ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення та невідповідність цієї іншої інформації, ми зобов&apos;язані повідомити про цей факт. 
Ми не виявили фактів суттєвого викривлення іншої інформації, які потрібно було б включити до звіту.

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями,  за фінансову звітність
Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. 
При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. 
Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства.

Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності
Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.
Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:
o ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;
o отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;
o оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;
o доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжити свою діяльність на безперервній основі. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в нашому звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі;
o оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення.
Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовно, щодо дій, вжитих для усунення загроз, або відповідних застережних заходів.
З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. 
Ми описуємо ці питання в своєму звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості.

Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів

Розкриття інформації, наведеної у фінансовій звітності Товариства станом на 31.12.2025р.
Концептуальною основою підготовки фінансової звітності Товариства в 2025р. є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), випущені Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (РМФСЗ), що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України, з урахуванням діючих роз&apos;яснень Державної служби статистики України. Облікова політика Товариства в періоді, який перевірявся, визначає основні засади ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності з дотриманням основних принципів та забезпеченням методів оцінки та реєстрації господарських операцій, які передбачені Законом України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot; № 996-XIV від 16.07.1999р. зі змінами та доповненнями та Міжнародними стандартами фінансової звітності. 
Ведення бухгалтерського обліку та підготовка фінансової звітності Товариства в цілому здійснюється згідно вимог Закону України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot; від 16.07.1999р. №996-XIV зі змінами та доповненнями, Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, Міжнародних стандартів фінансової звітності, інших нормативно-правових актів щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, Облікової політики Товариства. 

Розкриття інформації стосовно власного капіталу
Станом на 31.12.2025р. загальний розмір власного капіталу Товариства складає 34 988 тис. грн., з яких зареєстрований капітал - 18 896 тис. грн., нерозподілений прибуток - 16 092 тис. грн.
Структура та призначення власного капіталу Товариства визначені відповідно до вимог  чинного законодавства.

Відповідність розміру складеного капіталу установчим документам
Станом на 01.01.2025р. статутний капітал Товариства оголошений у розмірі                               18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок). 
Учасником Товариства є юридична особа - резидент України ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ІНВЕСТ ДІЛ ГРУП&quot; (Код ЄДРПОУ: 43044931), частка якого у статутному капіталі 18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок), що складає 100% Статутного капіталу, 100% голосів.
Станом на 01.01.2025 року статутний капітал сплачено у розмірі 18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок), що підтверджено попереднім аудитором ТОВ &quot;АФ &quot;ОЛЕСЯ&quot; (код ЄДРПОУ: 22930490, Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб&apos;єктів аудиторської діяльності № 4423) від 28.05.2025 року.
У періоді, що перевірявся, змін розміру статутного капіталу та складу учасників Товариства не відбувалось.
Таким чином, станом на 31.12.2025 року з 18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок) статутного капіталу Товариства, учасником сплачено виключно грошовими коштами 18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок), тобто 100% статутного капіталу.

Інформація щодо дотримання Товариством основних умов здійснення діяльності з надання фінансових послуг та пруденційних вимог
При здійсненні господарської діяльності в 2025 році Товариство загалом дотримувалося основних вимог, визначених Положенням про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 та Положенням про пруденційні вимоги до фінансових компаній, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 27.12.2023 №192 (далі - Положення №192).
Протягом звітного періоду, Товариство виконувало пруденційні вимоги щодо достатності власного капіталу та дотримувалося нормативу левериджу.

Додаткова інформація відповідно до вимог Закону України &quot;Про ринки капіталу та організовані товарні ринки&quot; №3480 (далі - Закон №3480) та Рішення НКЦПФР &quot;Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами&quot; № 608 від 06 червня 2023 року (далі - Рішення № 608). 
У зв&apos;язку зі складанням Товариством звіту про корпоративне управління відповідно до вимог законодавства, повідомляємо наступне: 
- за даними перевірки інформація, зазначена у пунктах 1-4 частини третьої статті 127 Закону №3408 та інформація, зазначена у пунктах 1-5 статті 43 Розділу ІІ Рішення 608, є достовірною та наведена у фінансовій звітності, у звіті про управління та у звіті про корпоративне управління;
- на нашу думку, інформація, зазначена у пунктах 5 - 9 частини третьої статті 127 Закону України №3480 та інформація, зазначена у пунктах 6-11 статті 43 Розділу ІІ Рішення 608, а саме: 
   опис основних характеристик систем внутрішнього контролю й управління ризиками Товариства; 
   перелік структурних підрозділів Товариства, які здійснюють ключові обов&apos;язки щодо забезпечення роботи систем внутрішнього контролю і управління ризиками;
  перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками істотної участі у складеному капіталі Товариства; 
  інформація про наявність/відсутність затвердженої декларації схильності до ризиків Товариства, а також опис ключових положень декларації схильності до ризиків Товариства у Звіті про корпоративне управлінні не наведена, натомість Рішенням Наглядової Ради № 21/04/2025 від 21 квітня 2025р. затверджено та введено в дію Стратегію управління ризиками. Ключовими характеристиками системи управління ризиками є: вдосконалення процесу ідентифікації та оцінки ризиків, встановлення та контроль лімітів ризику, підвищення ефективності системи моніторингу ризиків, оптимізація управління кредитним ризиком, мінімізація операційних ризиків, управління ліквідністю та фінансовими ризиками, контроль та управління комплаєнс-ризиком, формування культури управління ризиками, розвиток системи звітності та комунікацій щодо ризиків, вдосконалення механізмів реагування на кризові ситуації.

Встановлення нормативів та лімітів, оцінка ризиків, контроль страхового ризику, моніторинг ризиків. Цілями системи управління ризиками є: виявлення, визначення, оцінка ризиків; збір необхідної інформації для здійснення оцінки ризиків та забезпечення безперервного контролю за ризиками; розробка та актуалізація модулів ризиків; впровадження та контроль допустимих меж ризиків.

Проведення внутрішнього аудиту, здійснюється внутрішнім аудитом згідно Положення &quot;Про вимоги до системи корпоративного управління та системи внутрішнього контролю фінансової компанії&quot;,  затвердженого Постановою Правління Національного банку України № 185 від 27 грудня 2024 року.

  інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів на загальних зборах Товариства -не зафіксована ;
  порядок призначення та звільнення посадових осіб та повноваження посадових осіб Товариства, наведена у Звіті про управління та Звіті про корпоративне управління, не суперечать інформації, отриманій нами під час аудиту фінансової звітності Товариства. 

Додаткова інформація відповідно до вимог Закону України &quot;Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність&quot; 
У відповідності до частини 4 статті 14 Закону України &quot;Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність&quot; від 21.12.2017 № 2258-VIII (Закон № 2258-VIII), наводимо інформацію, яку аудиторський звіт за результатами обов&apos;язкового аудиту фінансової звітності підприємства, що становить суспільний інтерес повинен містити додатково. 

1. Ми були призначені незалежним аудитором Товариства Аудиторським комітетом 05 березня 2026 року у відповідності до Статуту Товариства. Призначення затверджене Рішенням єдиного  учасника Товариства від 05 березня 2026 року. 

2. Наше призначення незалежним аудитором Товариства вперше відбулось у цьому році. Загальна тривалість безперервного виконання наших повноважень із проведення обов&apos;язкового аудиту Товариства становить один рік. 

Це завдання також є першим роком проведення обов&apos;язкового аудиту фінансової звітності Товариства після визнання Товариством суб&apos;єктом суспільного інтересу у відповідності до вимог Закону України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot; від 16.07.1999 № 996-XIV.

3. Ми перевіряємо фінансову звітність на основі тестування. Рівень тестування, яке ми проводимо, ґрунтується на нашій оцінці ризику того, чи стаття у фінансовій звітності може бути суттєво викривлена. У зв&apos;язку з цим наш аудиторський підхід був зосереджений на тих сферах діяльності Товариства, які вважаються нами значними для результатів діяльності Товариства за 2025 рік та фінансового стану на 31 грудня 2025 року. 

Наші аудиторські оцінки, що включають, зокрема: 
а) опис та оцінку ризиків щодо суттєвого викривлення інформації у фінансовій звітності, що перевіряється, зокрема внаслідок шахрайства; 
б) посилання на відповідну статтю або інше розкриття інформації у фінансовій звітності для кожного опису та оцінки ризику суттєвого викривлення інформації у звітності, що перевіряється; 
в) стислий опис заходів, вжитих нами для врегулювання таких ризиків; 
г) основні застереження щодо таких ризиків, наведено нами у розділі &quot;Ключові питання аудиту&quot; цього звіту незалежного аудитора. 
Ці питання були розглянуті в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні нашої думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Під час проведення даного завдання з обов&apos;язкового аудиту нами не було виявлено інших питань стосовно аудиторських оцінок, окрім тих, що зазначено у розділі &quot;Ключові питання аудиту&quot; цього звіту, інформацію щодо яких ми вважаємо за доцільне розкрити у відповідності до вимог частини 4.3 статті 14 Закону № 2258-VIII. 

4. Ми підтверджуємо відсутність перешкод щодо виявлення порушень, включаючи шахрайство, під час нашого аудиту фінансової звітності. 

5. Ми підтверджуємо, що думка аудитора, наведена у цьому звіті аудитора, узгоджена з Додатковим звітом для Аудиторського комітету від 29 квітня 2026 року. 

6. Ми підтверджуємо, що є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом РМСЕБ та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов&apos;язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ . Ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо про те, що нами не було ідентифіковано жодних загроз нашої незалежності як на рівні аудиторської фірми, так і на рівні ключового партнера з аудиту Інни Малімон та персоналу, задіяного у виконанні завдання з аудиту фінансової звітності Товариства. 

7. Ми не надавали Товариству жодних послуг, заборонених відповідно до вимог статті 6 Закону № 2258-VIII, протягом 2024 та 2025 років та у період з 01 січня 2026 року до дати підписання цього звіту незалежного аудитора. 

8. Ми не надавали Товариству або контрольованим ним суб&apos;єктам господарювання інші послуги, включаючи неаудиторські послуги, крім послуг з обов&apos;язкового аудиту фінансової звітності. 
9. Наші пояснення щодо обсягу аудиту та властивих для аудиту фінансової звітності Товариства обмежень наведено в розділі &quot;Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності&quot;.

Інші елементи
Відомості про суб&apos;єкта аудиторської діяльності, який проводив аудит фінансової звітності
Повне найменування:
ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО &quot;АУДИТОРСЬКА ФІРМА &quot;АУДИТ-ОПТІМ&quot;
Код ЄДРПОУ 21613474
Юридична адреса: пр-т Науки, буд. 50, м. Київ, 03083.
Місце розташування центрального офісу: вул. Хорива, 23, оф.1, м. Київ, 04071.
ПП &quot;АФ &quot;АУДИТ-ОПТІМ&quot; зареєстроване в реєстрі аудиторів та суб&apos;єктів аудиторської діяльності Органу суспільного нагляду за аудиторською діяльністю під реєстровим номером 0295. 
Електронна адреса: audit_optim@ukr.net
Адреса сайту в Інтернеті: www.audit-optim.com.ua

Основні відомості про умови договору на проведення аудиту
Дата та номер договору на проведення аудиту: № 65/А від 06 березня 2026 року. 
Дата початку проведення аудиту: 06 березня 2026р.
Дата закінчення проведення аудиту: 30 квітня 2026 року. 

Ключовим партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є Інна   МАЛІМОН.

Ключовий партнер з аудиту,                          _______________          Інна МАЛІМОН
аудитор ПП &quot;АФ &quot;АУДИТ-ОПТІМ&quot;
(Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів 
та суб&apos;єктів аудиторської діяльності №100481)	            

Від імені аудиторської фірми
Директор ПП &quot;АФ &quot;АУДИТ-ОПТІМ&quot;	        _______________	   Тетяна ТРУШКЕВИЧ
(Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів 
та суб&apos;єктів аудиторської діяльності №100017)


Київ
30 квітня 2026 року
'  />
</z:DTSAUDITINFO>
<z:DTSREPCONS>
<z:row REPCONS='Офіційна позиція осіб, які здійснюють управлінські функції та підписують проміжну інформацію емітента в особі Директора Мороза Олександра Тимофійовича: 
1) Річна фінансова звітність ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;, підготовлена за міжнародними стандартами фінансової звітності , що вимагаються згідно із Законом України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot;, містить достовірне та об&apos;єктивне подання інформації про стан активів, пасивів, фінансовий стан, прибутки та збитки емітента і юридичних осіб, які перебувають під його контролем, у рамках консолідованої фінансової звітності.
2) Звіт керівництва включає достовірне та об&apos;єктивне подання інформації про розвиток і здійснення господарської діяльності та стан ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot; і юридичних осіб, які перебувають під його контролем, у рамках консолідованої звітності разом  з описом основних ризиків та невизначеностей, з якими стикається у своїй господарській діяльності Товариство.
'  />
</z:DTSREPCONS>
<z:DTSDEAL_BA/>
<z:DTSDEAL_BC/>
<z:DTSDEAL_WI/>
<z:DTSTVZVIT/>
<z:DTSMANREPA>
<z:row DEVPROSP='Основним видом діяльності Товариства, який і формує вагому частку операційного і чистого прибутку, є  надання послуг фінансового лізингу та кредитування. Товариство здійснювало фінансування придбання нового і вживаного автотранспорту, фізичними та юридичним особами, в тому числі ФОП.
За роки своєї господарської діяльності Товариством було доведено, що обрана модель роботи та розвитку є успішною i виправданою для подальшої реалізації та масштабування.
Зважаючи на різке погіршення зовнішніх умов діяльності через російську військову агресію та початок повномасштабної російсько-української війни, ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot; здійснювало свою діяльність відповідно до обраних стратегічних пріоритетів в межах наявних об&apos;єктивних можливостей та ресурсів.
 Безумовним пріоритетом в роботі Товариства було забезпечення неперервності діяльності щодо надання фінансових послуг та обслуговування клієнтів під час воєнного стану з особливою увагою до захисту життя та здоров&apos;я працівників та клієнтів Товариства. 
Разом з тим, досягнуті Товариством за підсумками 2025 року результати засвідчують правильність та актуальність обраних стратегічних пріоритетів розвитку.
Активи Товариства на кінець 2025 року становили 280 732 тис. грн.
В кризових умовах сьогодення власний капітал Товариства, є у достатньому рівні для можливості виконання зобов&apos;язань компанії та становив на 31.12.2025 р. 34 988 тис. грн.
При цьому варто зазначити, що за 2025 рік Товариством було повернуто понад 224 млн. гривень кредитних коштiв банкам-кредиторам. 
ПРО ОБЛІГАЦІЇ (Для залучення коштів випущені облігації під 16% річних 60тис шт. на 60 млн.грн / номіналом 1000грн.) 
Стратегія ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot; завжди полягала в диверсифiкацiї кредитного та лiзингового портфелів за галузями. 
Протягом 2025 року Товариство незважаючи на різке погіршення умов діяльності лізингового сектору в умовах військового стану, продовжило залучати клiєнтiв з рiзних сегментiв i тим самим збільшувати портфель: вiд вживаного до нового автотранспорту, в тому числі с/г техніки.  
Для досягнення мети Товариства його органи управлiння здiйснюють управлiння таким чином, щоб забезпечити як розвиток Товариства в цiлому, так i реалiзацiю права учасника на отримання доходу. Поряд з цим Товариство здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до правил дiлової етики, враховує потреби клiєнтiв та iнтереси суспiльства в цiлому.
Серед основних напрямків розвитку та ініціатив, скерованих на забезпечення безперебійної діяльності та стійкості ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot; під час повномасштабного російського вторгнення в Україну, підвищення рівня диджіталізації Товариства та розширення для клієнтів можливостей обслуговування, а також для реагування на виклики, пов&apos;язані із російською агресією, слід відзначити:
      Створення можливостей у кризових умовах 2025 року для зростання бізнесу клієнтів ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot;, активне сприяння зміцненню економіки України під час військової агресії російської федерації та отримання доходу в інтересах Товариства, його найманих працівників та учасників. 
Стратегія Товариства передбачає: підвищення якості надання послуг кредитування та лізингових послуг, нарощування лізингового та кредитного портфелів та збільшення доходів компанії.
Товариство планує продовжувати здійснювати господарську діяльність відповідно до чинного Законодавства України з урахуванням змін, за основними видами діяльності такими як надання коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту, факторинг, фінансовий лізинг, торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами. Товариством було приведено діяльність у відповідність до вимог Регулятора у встановлений термін до 30.04.2025р.
З урахуванням сповільнення економіки та зростаючих проблемах малого бізнесу у залученні фінансування, Товариство вбачає можливим навіть у такій складні часи для України подальше нарощування кредитного та лізингового портфелів та збільшення доходів компанії. 
ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot; планує з урахуванням нових зовнішніх чинників та в межах наявних об&apos;єктивних можливостей i надалі розвивати свою діяльність, базуючись на таких цінностях як задоволеність клієнта, прозорість, постійний розвиток та вдосконалення. Головним внутрішнім ризиком для реалізації планів Товариства є можливий дефіцит ресурсів (трудових, технологічних) для реалізації запланованих змін, проектів та заходів. 
Найвагомішим зовнішнім ризиком є триваюча російсько-українська війна, що вже дуже суттєво вплинула на діяльність фінансових компаній та в цілому на економіку країни. Війна знижує економічну продуктивність багатьма способами, зокрема через розрив торговельних зв&apos;язків, втрати людського капіталу, знищення фізичного капіталу, технологічний регрес, політичну нестабільність та загальну невизначеність.
 Керівництво ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot; здійснюватиме управління Товариством з урахуванням цих надзвичайних зовнішніх викликів та докладатиме всіх можливих зусиль для забезпечення неперервності бізнесу, обмеження ризиків та захисту інтересів його учасників, клієнтів та працівників. 
Товариство є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Керівництво та акціонери мають намір і в подальшому розвивати господарську діяльність Товариства. На думку керівництва, застосування припущення щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності її капіталу та наміри акціонерів продовжувати надавати підтримку Товариству.
Товариство передбачає розвиток шляхом реалізації наступних стратегічних цілей на 2026 рiк та проведення наступних заходів щодо збереження інвестиційної привабливості компанії, а саме:
&quot;	розширення каналів дистрибуції;
&quot;	підвищення якості кредитних та лізингових послуг;
&quot;	нарощування кредитного та лізингового портфелів та збільшення доходів компанії;
&quot;	 диверсифікація та врівноваження кредитного та лізингового портфелів за галузями;
&quot;	 розширення та диверсифікація клієнтської бази; 
&quot;	 отримання максимальної доходності (з мінімальним ризиком) від провадження основного виду діяльності - надання фінансових послуг;
&quot;	робота з якістю портфелю (щотижневий контроль платіжної дисципліни портфелю, розробка різних варіантів врегулювання заборгованості та плану дій по вилученню в окремих боржників, тимчасове вилучення ОЛ (постановка по контрольовані стоянки) і тп.);
&quot;	юридичне супроводження та збір пакету документів для закриття ДФЛ по знищеним/викраденим ОЛ в результаті військових дій;
&quot;	розвиток Товариства в цілому. 
Керівництво Товариства на постійній основі відстежує потенційний вплив та вживає усі можливі заходи для мінімізації будь-яких негативних наслідків та сценаріїв.

' ZV_GR='д/н' ZV_KO='До вашої уваги звiт директора ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;. Звiт керiвництва мiстить достовiрну та об&apos;єктивну iнформацiю про стан, розвиток i здiйснення господарської дiяльностi товариства з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими стикнулось товариство у процесi господарської дiяльностi та умовах воєнного стану.' DERIVS='У звiтному роцi не було укладання деривативних контрактів або вчинення правочинів щодо деривативних цінних паперів емітентом, що могло би вплинути на оцiнку активiв, зобов&apos;язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.' FINRISKMAN='Iнформацiя про завдання та полiтику емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування, не надається, тому що Товариство не укладало деривативiв та не вчиняло правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв, якi впливають на оцiнку активiв, зобов&apos;язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.' RISKTEND='ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot;, як i будь-яке iнше пiдприємство, в сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням характеру державного регулювання фiнансової дiяльностi пiдприємства, темпiв iнфляцiї в країнi, рiвня конкуренцiї в окремих сегментах фiнансового ринку, в достатнiй мiрi є схильним до ризикiв. У своїй основній операційній діяльності Товариство наражається на кредитний ризик, ризик ліквідності, ризики зміни вартості майна, комплаєнс та операційний ризики, а також ризик управління капіталом та джерелами фінансування.
Процес управління ризиками включає їх ідентифікацію, оцінку, моніторинг та розробку механізмів мінімізації/компенсації впливу зазначених ризиків. Кожен з вищевказаних ризиків регулярно контролюється фінансовим відділом Товариства, і інформація про них доводиться до керівника. Якщо відображена сума перевищує ліміти ризику, керівник повинен проінформувати представників Учасників про такі перевищення.
Процес контролю ризиків не включає такі бізнес-ризики, як зміни в навколишньому середовищі, технологіях та галузі. Вони контролюються в процесі стратегічного планування Товариства.
        Товариство здійснює політику управління фінансовими ризиками у тому числі через систему бюджетування, аналізу грошових потоків та моніторингу платіжного календарю з метою своєчасного погашення кредиторської заборгованості i забезпечення достатності грошових коштів для розрахунків.

Кредитний ризик - це ризик фінансового збитку в разі невиконання контрагентом своїх договірних зобов&apos;язань.
Товариству властивий кредитний ризик, що виникає переважно у зв&apos;язку з надання послуг фінансового лізингу. Товариству властивий кредитний ризик, який представляє собою ризик того, що контрагент не зможе повністю погасити заборгованість у встановлений термін.
Управління кредитним ризиком також включає в себе регулярний моніторинг здатності контрагентів погасити заборгованість в повному обсязі у встановлений термін, аналіз фінансового стану лізингоотримувачів і контроль стану переданих в лізинг об&apos;єктів та обладнання. 
Товариство впровадило систему управління ризиками, включаючи процеси управління ризиками та внутрішню систему кредитного рейтингу. Система управління кредитним ризиком передбачає регулярний моніторинг здатності клієнтів (користувачів фінансовими послугами Товариства) сплачувати суми у встановлені терміни, аналіз фінансового стану клієнтів, контроль стану майна, що є об&apos;єктами лізингу або заставного майна, обмеження рівня кредитного ризику на одного клієнта. 

Що стосується чистих інвестицій в лізинг, Компанія має право власності на лізингове майно протягом терміну лізингу і може передати його лізингоотримувачу тільки за умови успішного виконання лізингоотримувачем всіх його зобов&apos;язань за договорами фінансового лізингу. Протягом дії договору Лізингоотримувач несе повну відповідальність за збереження майна та його належне використання.
Ризики, пов&apos;язані з частковою, або повною втратою лізингового майна або частини його вартості, у результаті негативного впливу зовнішніх факторів ( протиправні дії третіх осіб, крадіжки, аварії, інше), як правило, застраховані за умовами договорів фінансового лізингу.
Товариство акцентує увагу на впровадженні нових механізмів управління та контролю кредитного ризику, удосконалення діяльності щодо надання фінансових послуг, удосконалення системи управлінської інформації у сфері кредитного ризику, метою яких є забезпечення відповідного рівня рентабельності та якості діяльності Товариства. В умовах воєнного стану протягом 2025 року Товариство активно розвиває інструменти зниження та розподілу кредитного ризику. 
Товариством проводиться активна діяльність в напрямку розвитку та вдосконалення програмних засобів оцінки кредитного ризику, особлива увага приділяється автоматизації процесів моніторингу, вдосконаленню системи раннього реагування.

Ризик ліквідності та управління джерелами фінансування - це ризик того, що Товариство не зможе виконати свої зобов&apos;язання по виплатах при настанні терміну їх погашення у звичайних або непередбачених умовах. 
З метою обмеження цього ризику керівництво Товариства забезпечило доступність джерел фінансування з боку банків, здійснює управління активами, враховуючи ліквідність, і щоденний моніторинг майбутніх грошових потоків і ліквідності. Цей процес включає в себе оцінку очікуваних грошових потоків і наявність високоякісного забезпечення, яке може бути використане для отримання додаткового фінансування у разі необхідності.
Товариство управляє своєю ліквідністю таким чином, щоб в кожному проміжку часу розрив ліквідності з урахуванням запланованих операцій не перевищував певний внутрішній ліміт. 
Операційний ризик - це ризик, що виникає внаслідок системного збою, помилок персоналу, шахрайства чи зовнішніх подій. Коли перестає функціонувати система контролю, операційні ризики можуть завдавати шкоди репутації, мати правові наслідки або призвести до фінансових збитків. 
Компанія не може усунути всі операційні ризики, але за допомогою системи контролю і шляхом відстеження та відповідної реакції на потенційні ризики Компанія може управляти такими ризиками. Система контролю передбачає ефективний розподіл обов&apos;язків, права доступу, процедури затвердження та звірки, навчання персоналу, а також процедури оцінки, включаючи внутрішній аудит.
Комплаєнс ризик - ризик виникнення збитків та/або санкцій, додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів або втрати репутації внаслідок невідповідності діяльності Товариства вимогам законодавства України та/або іншим вимогам (правилам, стандартам, принципам) щодо здійснення такої діяльності, яких зобов&apos;язана дотримуватися або прийняло рішення дотримуватися Товариство, правил добросовісної конкуренції, кодексу поведінки (етики), запобіганню конфліктам інтересів, а також внутрішніх документів Товариства.
Для мінімізації комплаєнс-ризиків Товариство встановлює базові комплаєнс-вимоги до кожного основного напряму діяльності, такі як: вимоги до надання фінансових послуг, вимоги до управління простроченою заборгованістю, вимоги до маркетингу та реклами фінансових послуг, вимоги до взаємодії з державними органами, вимоги до захисту персональних даних та конфіденційної інфомації.
Також, Товариством встановлено базові вимоги до внутрішніх процесів.
У звітному році Товариство не проводило самостійних досліджень ринку фінансових послуг, в тому числі рингу фінансового лізингу, але регулярно здійснює моніторинг різних аспектів діяльності компаній-конкурентів всеукраїнського та регіональних ринків.
Крім зазначених вище, суттєвий вплив на діяльність Товариства можуть мати такі зовнішні ризики, як:
- непередбачуваність ведення бойових дій на території держави;
- наслідки від запровадження військового стану;
- нестабільність, суперечливість законодавства;
- непередбачені дії державних органів;
- нестабільність економічної (фінансової, податкової, зовнішньоекономічної і ін.) політики;
- непередбачена зміна кон&apos;юнктури внутрішнього і зовнішнього ринку;
- непередбачені дії конкурентів.
Безперервність діяльності
Незважаючи на наявні ризики та невизначеності, фінансова звітність Товариства складена з урахуванням припущення про здатність Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі, це припущення передбачає реалізацію активів і погашення зобов&apos;язань в ході звичайної діяльності, та виходячи з припущення, Компанія буде продовжувати свою діяльність у доступному для огляду майбутньому.
'  />
</z:DTSMANREPA>
<z:DTSCORP_KD>
<z:row N_ORG='Положення про систему корпоративного управління ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot;, затверджено Рішенням єдиного учасника Товариства ( № 21/04/2025  від 21 квітня 2025 року). 
Товариство не застосовує практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги.' D_RISH='2025-04-21T00:00:00' URL_KOD='У зв’язку з тим, що кодекс корпоративного управління емітента не розміщено на власному вебсайті, посилання на нього не наводиться.'  />
</z:DTSCORP_KD>
<z:DTSCORP_AS>
<z:row C_META_P='1' C_META_O='Метою діяльності Товариства є отримання прибутку від надання фінансових послуг, визначених в Статті 3 Статуту Товариства' A_PR_P='2' A_PR_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_PM_P='2' A_PM_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_ZB_OS_P='2' A_ZB_OS_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_ZB_BD_P='2' A_ZB_BD_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_ZB_OU_P='2' A_ZB_OU_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_ZB_FD_P='2' A_ZB_FD_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_ZB_ZZ_P='2' A_ZB_ZZ_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_ZB_DR_P='2' A_ZB_DR_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_ZB_PR_P='2' A_ZB_PR_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_ZB_WWW_P='2' A_ZB_WWW_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_VA_PV_P='2' A_VA_PV_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_VA_WWW_P='2' A_VA_WWW_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_PO_RP_P='2' A_PO_RP_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_IS_RP_P='2' A_IS_RP_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_IS_PS_P='2' A_IS_PS_O='Емiтент не є акцiонерним товариством' A_IS_AV_P='2' A_IS_AV_O='Емiтент не є акцiонерним товариством'  />
</z:DTSCORP_AS>
<z:DTSCORP_NR/>
<z:DTSCORP_VO/>
<z:DTSCORP_RD>
<z:row RD_VS_P='1' RD_VS_O='Всі накази та розпорядження Директора вносяться до Книги наказів та розпоряджень. За письмовою вимогою учасників Товариства Книга наказів та розпоряджень надається їм для ознайомлення у будь-який робочий час. За першою вимогою повинні також видаватися засвідчені витяги з Книги.' RD_ND_P='2' RD_ND_O='Директор є одноосібним виконавчим органом Товариства, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства.' RD_SS_P='2' RD_SS_O='Директор є одноосібним виконавчим органом Товариства, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства.' RD_PK_P='2' RD_PK_O='Директор є одноосібним виконавчим органом Товариства, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства.' RD_PO_P='1' RD_PO_O='Права та обов&apos;язки директора визначені Статутом Товариства.
Директор має право:
10.8.1. без довіреності здійснювати дії від імені Товариства з урахуванням обмежень встановлених Статутом;
10.8.2. представляти інтереси Товариства перед третіми особами;
10.8.3. приймати рішення про укладення, зміну чи розірвання будь-яких правочинів, з урахуванням обмежень, встановлених Статутом;
10.8.4. видавати довіреності на виконання від імені Товариства дій:
- що відносяться до компетенції Директора;
- що не відносяться до компетенції Директора, але рішення про здійснення яких було прийняте Загальними зборами і доведене до відома Директора. Право на видачу таких довіреностей виникає у Директора з моменту надання йому письмового рішення (витягу з протоколу) Загальних зборів, оформленого за підписами Голови зборів або учасників Товариства.
10.8.5. відкривати в кредитних установах поточні, депозитні, валютні та інші рахунки Товариства;
10.8.6. на виконання своїх повноважень видавати внутрішні нормативні акти Товариства — накази і розпорядження, які є обов’язковими для виконання працівниками Товариства.
10.8.7. Всі накази та розпорядження Директора вносяться до Книги наказів та розпоряджень. За письмовою вимогою учасників Товариства Книга наказів та розпоряджень надається їм для ознайомлення у будь-який робочий час. За першою вимогою повинні також видаватися засвідчені витяги з Книги;
10.8.8. підписувати від імені Товариства з трудовим колективом або його представниками колективний договір, проект якого затверджений Загальними зборами;
10.8.9. приймати на роботу та звільняти з роботи працівників Товариства, укладати з ними трудові договори, застосовувати засоби заохочення та накладати стягнення;
10.8.10. Прийняття на роботу (призначення) або звільнення з роботи першого заступника Директора Товариства, головного бухгалтера та начальника служби безпеки Товариства здійснюється Директором після погодження його пропозиції Загальними зборами;
10.8.11. пред’являти претензії та подавати до суду позови від імені Товариства, у разі порушення прав та законних інтересів Товариства з боку третіх осіб;
10.8.12. звертатись за рішенням Загальних зборів до господарського суду з заявою про порушення справи про банкрутство Товариства.
Обов’язки Директора:
10.9.1. здійснення оперативного керівництва діяльністю Товариства;
10.9.2. представлення інтересів Товариства перед третіми особами;' RD_KV_P='2' RD_KV_O='Директор є одноосібним виконавчим органом Товариства, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства.' RD_KP_P='2' RD_KP_O='Директор є одноосібним виконавчим органом Товариства, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства.'  />
</z:DTSCORP_RD>
<z:DTSCORP_VD>
<z:row VN_RP_P='1' VN_RP_O='Аналіз таких показників у галузі не здійснювався. Відповідає загальноринковим показникам. Встановлення розміру винагороди для виконавчого органу Товариства належить до виключної компетенції Загальних Зборів учасників.' VN_VO_P='2' VN_VO_O='Встановлення розміру винагороди для виконавчого органу Товариства належить до виключної компетенції Загальних Зборів учасників.' VN_ND_P='2' VN_ND_O='Рада не створена. Невиконавчі директори відсутні.'  />
</z:DTSCORP_VD>
<z:DTSCORP_RI>
<z:row RI_PR_P='2' RI_PR_O='Розкривається інформація, визначена законом.' RI_RO_P='2' RI_RO_O='За підготовку фінансових звітів відповідає керівник' RI_WWW_P='1' RI_WWW_O='https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/'  />
</z:DTSCORP_RI>
<z:DTSCORP_SK>
<z:row SK_VK_P='1' SK_VK_O='У Товаристві створено та впроваджується система внутрішнього контролю (СВК), що ґрунтується на розподілі обов&apos;язків між підрозділами, відповідно до положень законодавства України, нормативно-правових актів НБУ. Цей розподіл базується на застосуванні системи трьох ліній захисту, а саме:
перша лінія захисту:
- підрозділи, безпосередньо залучені до процесу надання послуг - бізнес-підрозділи, підрозділи підтримки діяльності Товариства, а також працівники цих підрозділів, які ініціюють, здійснюють або відображають господарські та фінансові операції, приймають ризики в процесі своєї діяльності та відповідають за поточне управління цими ризиками, здійснюють заходи з контролю в межах своєї компетенції:
- дотриманням співробітниками відповідних структурних підрозділів вимог чинного законодавства і внутрішніх документів Товариства при виконанні покладених на них обов&apos;язків та повноважень, здійсненні своєї поточної діяльності, в тому числі, при укладанні/супроводженні договорів надання фінансових послуг та відображенні відповідних операцій в облікових системах Товариства;
- організація процесу інформування щодо комплаєнс ризиків та інших ризиків в діяльності Товариства, при якому співробітники підрозділів доводять до відома суб&apos;єктів другої лінії захисту інформацію про ризики, що виникли в їх діяльності, включаючи ризики порушення законодавства, установчих і внутрішніх документів Товариства, випадків зловживань і недотримання норм ділової етики; 
- організація заходів щодо усунення порушень та недоліків, виявлених в діяльності підпорядкованих підрозділів самостійно та / або за результатами проведених перевірок; 
- оцінка ризиків, що впливають на досягнення поставлених перед підрозділами цілей, і реагування на будь які обставини та/або змінні умови з метою забезпечення ефективності оцінки ризиків;
- контроль щодо виконання співробітниками бізнес підрозділів та підрозділів підтримки діяльності відповідних процедур, передбачених стандартами даного бізнес процесу; 
- дотримання ризик-апетитів; 
- моніторинг змін в законодавстві, які можна застосувати до конкретного бізнес процесу (напрямку діяльності) і вживання заходів, необхідних для своєчасного впровадження нових вимог до процесів Товариства;
-  контроль за виконанням заходів щодо запобігання використанню власних активів Товариства з метою легалізації доходів, отриманих злочинних шляхом, та фінансування тероризму.

друга лінія захисту - головний ризик-менеджер, на якого покладена функція з управління ризиками та головний комплаєнс-менеджер, на якого покладена функція контролю за дотриманням норм (комплаєнс):
- головний ризик-менеджер відповідає за управління та моніторинг кредитного ризику, ризику ліквідності та операційного ризику; 
- головний комплаєнс-менеджер відповідає за організацію комплексного управління комплаєнс ризиком;
- розроблення, упровадження та постійний розвиток системи внутрішнього контролю; 
- консультування структурних підрозділів Товариства з питань функціонування систему внутрішнього контролю;
- координація або контроль за розробленням плану забезпечення безперервної діяльності;
- контроль за дотриманням лімітів ризиків (якісних та/або кількісних, єдиним значенням або діапазоном чи межами), установлених для окремих підрозділів / відповідальних працівників Товариства та в межах таких підрозділів, лімітів ризику концентрації, лімітів дотримання повноважень, лімітів щодо продуктів та сервісів, інших лімітів, установлених внутрішніми документами Товариства;
- здійснюють контроль за виявленням та своєчасним інформуванням про виявлені ризики, пов&apos;язані з їх діяльністю;
- забезпечують складання висновків щодо ризиків, притаманних діяльності Товариства, включаючи висновки щодо ризиків, що виникають під час запровадження нових продуктів / послуг;
- ураховують у процесі прийняття рішень інформацію, отриману в межах системи управління ризиками;
- забезпечують складання та своєчасне звітування, підготовка якого належить до компетенції відповідного підрозділу / відповідального працівника, включаючи звітування щодо ризиків, притаманних діяльності Товариства, включаючи висновки щодо ризиків, що виникають під час запровадження нових продуктів / послуг;
- здійснюють контроль за дотриманням вимог законодавства України про захист прав споживачів фінансових послуг, внутрішніх документів та процесів;
- здійснюють контрольну діяльність за інформаційними системами й технологіями, надають рекомендації щодо їх удосконалення, усунення виявлених недоліків у їх роботі виконавчому органу Товариства;
- перевіряють відповідність внутрішніх документів Товариства законодавству України, забезпечують здійснення моніторингу змін у законодавстві України та здійснюють оцінку впливу таких змін на процеси та процедури, запроваджені в Товаристві, а також забезпечують контроль за імплементацією відповідних змін у внутрішні документи;
- перевіряють відповідність здійснюваних суб&apos;єктами першої лінії захисту заходів із контролю внутрішнім документам Товариства;
- забезпечують управління ризиками, пов&apos;язаними з конфліктом інтересів, що можуть виникати на всіх рівнях організаційної структури Товариства;
- забезпечують організацію контролю за захистом і обробкою персональних даних відповідно до законодавства України;
- відповідають за належне та своєчасне інформування суб&apos;єктів внутрішнього контролю щодо внутрішніх документів та внесених до них змін, які визначають процедури здійснення кожного з видів контрольної діяльності та окремих процедур внутрішнього контролю;
- складають звіти в межах компетенції щодо реалізації контрольної діяльності / моніторингу, які мають бути подані для оцінки та розгляду виконавчому органу Товариства.

третя лінія захисту - внутрішній аудитор, що здійснює діяльність відповідно до посадової інструкції та внутрішніх положень, в тому числі, перевіряє, оцінює і представляє об&apos;єктивну інформацію про стан та ефективність систем внутрішнього контролю, а також ефективності процесів управління ризиками і корпоративного управління, здійснює незалежну оцінку ефективності діяльності першої та другої ліній захисту та загальну оцінку ефективності системи внутрішнього контролю: 
 - Незалежна оцінка ефективності діяльності першої та другої ліній захисту та загальну оцінку ефективності системи внутрішнього контролю.
- Перевірка дотримання законодавчих норм та вимог НБУ.
- Аудит фінансової звітності та оцінка коректності ведення бухгалтерського обліку.
- Перевірка відповідності операцій ризик-менеджменту та політиці управління ризиками.
- Розробка рекомендацій та надання пропозиції щодо розроблення/перегляду процесу здійснення заходів з контролю (окремих процедур), покращення механізмів контролю.
' SK_MK_P='2' SK_MK_O='Рада не створена. Невиконавчі директори відсутні.' SK_FK_P='2' SK_FK_O='Рада не створена. Невиконавчі директори відсутні.' SK_PU_P='1' SK_PU_O='У Товаристві затверджено політику з управління ризиками' SK_DR_P='1' SK_DR_O='У Товаристві затверджено Декларацію схильності до ризиків, яка розроблена відповідно вимог до Законодавства України' SK_ZU_P='2' SK_ZU_O='Рада не створена. Невиконавчі директори відсутні.' SK_OK_P='1' SK_OK_O='Станом на кінець звітного періоду в Товаристві затверджено Кодекс етики, проте його оприлюднення не здійснювалося.' SK_AP_P='1' SK_AP_O='Механізм захисту прав споживачів передбачено Правилами надання Товариством послуг фінансового лізингу, надання коштів у позику на умовах фінансового кредиту, факторингу; а також Порядком взаємодії зі споживачами фінансових послуг та порядку розгляду звернень споживачів фінансових послуг, які розміщені на сайті: https://a-finance.in.ua/' SK_ZK_P='2' SK_ZK_O='В Товаристві не запроваджено політику щодо запобігання корупції. Передбачається, що така політика буде запроваджена в майбутньому.' SK_PK_P='1' SK_PK_O='Станом на кінець звітного періоду в Товаристві затверджено Політику запобігання, виявлення та управління конфліктами інтересів, проте її оприлюднення не здійснювалося.'  />
</z:DTSCORP_SK>
<z:DTSCORP_KU>
<z:row KP_FP_P='2' KP_FP_O='Рада не створена. Невиконавчі директори відсутні.' KP_SC_P='2' KP_SC_O='Рада не створена. Невиконавчі директори відсутні.' KP_KO_P='2' KP_KO_O='Не вимагається чинним законодавством'  />
</z:DTSCORP_KU>
<z:DTSCORPZZBORY_R/>
<z:DTSCORPVZBORY_R/>
<z:DTSCORPSSK_R/>
<z:DTSCORPPZR_OR/>
<z:DTSCORPPKZR_OR/>
<z:DTSCORPZVTRADA/>
<z:DTSCORPSSK_V/>
<z:DTSCORPPZV_OR/>
<z:DTSCORPPKZV_OR/>
<z:DTSCORPOVO_PR>
<z:row CR_NAME='Мороз Олександр Тимофійович, 01.01.2025 - 31.12.2025' OP_PISH='Керівництво поточною діяльністю Товариства;
- координація підготовки та організація виконання затверджених Загальними зборами планів діяльності і бюджетів Товариства;
- вчинення будь-яких правочинів, підписання договорів та інших документів у порядку, визначеному Статутом;
- організація: виробничо-господарської діяльності Товариства; матеріально-технічного забезпечення господарської діяльності; фінансово-економічної роботи, обліку та звітності, ведення грошово-розрахункових операцій; сплати належних сум податків і зборів (обов&apos;язкових платежів); діловодства, належного зберігання документів та ведення архіву; забезпечення надійного зберігання та надання учасникам Товариства за їх вимогою в будь-який час протоколів та інших матеріалів Загальних зборів та Ревізійної комісії, а також засвідчених витягів з них; кадрової роботи та соціально-побутового обслуговування робітників Товариства.
- представлення Товариства без довіреності у відносинах з юридичними та фізичними особами, органами державної влади та місцевого самоврядування, їх посадовими особами;
- приймання на роботу та звільнення працівників Товариства.
' ZT_NAME='немає' S_VIDP='н/з' OB_NAME='такої особи не було'  />
</z:DTSCORPOVO_PR>
<z:DTSCORPZVTVIKO>
<z:row ZMIST='1. Оцінка складу, структури та діяльності виконавчого органу: задовільна.
2. Оцінка компетентності та ефективності керівника, включаючи інформацію про його діяльність як посадової особи інших юридичних осіб або іншу діяльність - оплачувану і безоплатну: задовільна.
3. Оцінка виконання виконавчим органом поставлених цілей особи. В межах цього пункту зазначається інформація щодо впливу рішень, прийнятих виконавчих органом протягом звітного періоду, на досягнення поставлених перед особою стратегічних цілей. При цьому інформація щодо стратегічних цілей особи має містити загальний опис таких стратегічних цілей і не потребує розкриття інформації (показників), що, згідно внутрішніх документів особи належить до інформації з обмеженим доступом (конфіденційної інформації та комерційної таємниці): забезпечено задовільне функціонування товариства в умовах воєнного стану, оновлення спеціального законодавства та посилення регуляторних вимог. Діяльність виконавчого органу протягом звітного періоду сприяла забезпеченню більш сталого функціонування товариства та виконанню ним вимог чинного законодавства.
4. Інформація про те, яким чином діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності особи: в умовах погіршення економічної ситуації, посилення регуляторних вимог та оновлення законодавства, Товариством забезпечено захист інтересів клієнтів, працівників та інших зацікавлених сторін; виконання ключових функцій та процесів; мінімізацію впливу надзвичайних обставин на свою діяльність та збереження ділової репутації.'  />
</z:DTSCORPZVTVIKO>
<z:DTSCORPSKR_RD/>
<z:DTSCORPOOH_VK>
<z:row SVK_TL='1' OPYS_F='перша лінія захисту - підрозділи, безпосередньо залучені до процесу надання послуг - бізнес-підрозділи, підрозділи підтримки діяльності Товариства, а також працівники цих підрозділів, які ініціюють, здійснюють або відображають господарські та фінансові операції, приймають ризики в процесі своєї діяльності та відповідають за поточне управління цими ризиками, здійснюють заходи з контролю в межах своєї компетенції:
- дотриманням співробітниками відповідних структурних підрозділів вимог чинного законодавства і внутрішніх документів Товариства при виконанні покладених на них обов&apos;язків та повноважень, здійсненні своєї поточної діяльності, в тому числі, при укладанні/супроводженні договорів надання фінансових послуг та відображенні відповідних операцій в облікових системах Товариства;
- організація процесу інформування щодо комплаєнс ризиків та інших ризиків в діяльності Товариства, при якому співробітники підрозділів доводять до відома суб&apos;єктів другої лінії захисту інформацію про ризики, що виникли в їх діяльності, включаючи ризики порушення законодавства, установчих і внутрішніх документів Товариства, випадків зловживань і недотримання норм ділової етики; 
- організація заходів щодо усунення порушень та недоліків, виявлених в діяльності підпорядкованих підрозділів самостійно та / або за результатами проведених перевірок; 
- оцінка ризиків, що впливають на досягнення поставлених перед підрозділами цілей, і реагування на будь які обставини та/або змінні умови з метою забезпечення ефективності оцінки ризиків;
- контроль щодо виконання співробітниками бізнес підрозділів та підрозділів підтримки діяльності відповідних процедур, передбачених стандартами даного бізнес процесу; 
- дотримання ризик-апетитів; 
- моніторинг змін в законодавстві, які можна застосувати до конкретного бізнес процесу (напрямку діяльності) і вживання заходів, необхідних для своєчасного впровадження нових вимог до процесів Товариства;
-  контроль за виконанням заходів щодо запобігання використанню власних активів Товариства з метою легалізації доходів, отриманих злочинних шляхом, та фінансування тероризму.' PR_PIDR='друга лінія захисту - головний ризик-менеджер, на якого покладена функція з управління ризиками та головний комплаєнс-менеджер, на якого покладена функція контролю за дотриманням норм (комплаєнс):
- головний ризик-менеджер відповідає за управління та моніторинг кредитного ризику, ризику ліквідності та операційного ризику; 
- головний комплаєнс-менеджер відповідає за організацію комплексного управління комплаєнс ризиком;
- розроблення, упровадження та постійний розвиток системи внутрішнього контролю; 
- консультування структурних підрозділів Товариства з питань функціонування систему внутрішнього контролю;
- координація або контроль за розробленням плану забезпечення безперервної діяльності;
- контроль за дотриманням лімітів ризиків (якісних та/або кількісних, єдиним значенням або діапазоном чи межами), установлених для окремих підрозділів / відповідальних працівників Товариства та в межах таких підрозділів, лімітів ризику концентрації, лімітів дотримання повноважень, лімітів щодо продуктів та сервісів, інших лімітів, установлених внутрішніми документами Товариства;
- здійснюють контроль за виявленням та своєчасним інформуванням про виявлені ризики, пов&apos;язані з їх діяльністю;
- забезпечують складання висновків щодо ризиків, притаманних діяльності Товариства, включаючи висновки щодо ризиків, що виникають під час запровадження нових продуктів / послуг;
- ураховують у процесі прийняття рішень інформацію, отриману в межах системи управління ризиками;
- забезпечують складання та своєчасне звітування, підготовка якого належить до компетенції відповідного підрозділу / відповідального працівника, включаючи звітування щодо ризиків, притаманних діяльності Товариства, включаючи висновки щодо ризиків, що виникають під час запровадження нових продуктів / послуг;
- здійснюють контроль за дотриманням вимог законодавства України про захист прав споживачів фінансових послуг, внутрішніх документів та процесів;
- здійснюють контрольну діяльність за інформаційними системами й технологіями, надають рекомендації щодо їх удосконалення, усунення виявлених недоліків у їх роботі виконавчому органу Товариства;
- перевіряють відповідність внутрішніх документів Товариства законодавству України, забезпечують здійснення моніторингу змін у законодавстві України та здійснюють оцінку впливу таких змін на процеси та процедури, запроваджені в Товаристві, а також забезпечують контроль за імплементацією відповідних змін у внутрішні документи;
- перевіряють відповідність здійснюваних суб&apos;єктами першої лінії захисту заходів із контролю внутрішнім документам Товариства;
- забезпечують управління ризиками, пов&apos;язаними з конфліктом інтересів, що можуть виникати на всіх рівнях організаційної структури Товариства;
- забезпечують організацію контролю за захистом і обробкою персональних даних відповідно до законодавства України;
- відповідають за належне та своєчасне інформування суб&apos;єктів внутрішнього контролю щодо внутрішніх документів та внесених до них змін, які визначають процедури здійснення кожного з видів контрольної діяльності та окремих процедур внутрішнього контролю;
- складають звіти в межах компетенції щодо реалізації контрольної діяльності / моніторингу, які мають бути подані для оцінки та розгляду виконавчому органу Товариства.
' PR_PIDR_TL='третя лінія захисту - внутрішній аудитор, що здійснює діяльність відповідно до посадової інструкції та внутрішніх положень, в тому числі, перевіряє, оцінює і представляє об&apos;єктивну інформацію про стан та ефективність систем внутрішнього контролю, а також ефективності процесів управління ризиками і корпоративного управління, здійснює незалежну оцінку ефективності діяльності першої та другої ліній захисту та загальну оцінку ефективності системи внутрішнього контролю: 
 - Незалежна оцінка ефективності діяльності першої та другої ліній захисту та загальну оцінку ефективності системи внутрішнього контролю.
- Перевірка дотримання законодавчих норм та вимог НБУ.
- Аудит фінансової звітності та оцінка коректності ведення бухгалтерського обліку.
- Перевірка відповідності операцій ризик-менеджменту та політиці управління ризиками.
- Розробка рекомендацій та надання пропозиції щодо розроблення/перегляду процесу здійснення заходів з контролю (окремих процедур), покращення механізмів контролю.
' NY_DOCS='1' PRO_DOCS='1. Положення про систему внутрішнього контролю,
2. Політика управління кредитним ризиком,
3. Політика управління комплаєнс ризиком,
4. Політика управління ризиком ліквідності,
5. Політика управління операційним ризиком.
' NO_ZVK='н/з' OSN_ZVT='Звіт про систему внутрішнього контролю (у тому числі щодо комплаєнс-ризиків) у звітному періоді не складався та не затверджувався.' N_DSR='1' OPYS_P='Декларація схильності до ризиків, розроблена відповідно вимог до Законодавства України та охоплює наступні питання:
- основні ризики товариства та методи їх управління;
- рівень ризик-апетиту до кожного ризику;
- види ризиків, які товариство вирішило утримувати для досягнення стратегічних цілей;
- види ризиків, яких товариство має уникати;
- відповідальність та контроль.
' NO_ZDR='Рішення єдиного учасника Товариства' DT_ZSR='2025-04-21T00:00:00' NO_ZSR='№ 21/04/2025'  />
</z:DTSCORPOOH_VK>
<z:DTSCORPOVZP_A/>
<z:DTSCORPOPU_GA/>
<z:DTSCORPPPZ_PO/>
<z:DTSCORPVCVORP>
<z:row ORG_UPR='2' CR_NAME='Мороз Олександр Тимофійович' POSADA='Директор' DAT_VP='2020-06-10T00:00:00' ROZV_V='291600' ROZV_PRV='291600' FVV_V='1' FVV_PRV='1' RFV_V='291600' RFV_PRV='291600' CRO_NZV='Не застосовувалися.

' I_VK='Не визначено.

' URL_VNG='Звіт про винагороду  не складався та не розміщувався.

' DTSCORPVCVORP='1.5'  />
</z:DTSCORPVCVORP>
<z:DTSCORPPRIOSOB/>
<z:DTSCORPINRORAD/>
<z:DTSCORPSUBAUD>
<z:row OPYS='Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів

Розкриття інформації, наведеної у фінансовій звітності Товариства станом на 31.12.2025р.
Концептуальною основою підготовки фінансової звітності Товариства в 2025р. є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), випущені Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (РМФСЗ), що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України, з урахуванням діючих роз&apos;яснень Державної служби статистики України. Облікова політика Товариства в періоді, який перевірявся, визначає основні засади ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності з дотриманням основних принципів та забезпеченням методів оцінки та реєстрації господарських операцій, які передбачені Законом України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot; № 996-XIV від 16.07.1999р. зі змінами та доповненнями та Міжнародними стандартами фінансової звітності. 
Ведення бухгалтерського обліку та підготовка фінансової звітності Товариства в цілому здійснюється згідно вимог Закону України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot; від 16.07.1999р. №996-XIV зі змінами та доповненнями, Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, Міжнародних стандартів фінансової звітності, інших нормативно-правових актів щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, Облікової політики Товариства. 

Розкриття інформації стосовно власного капіталу
Станом на 31.12.2025р. загальний розмір власного капіталу Товариства складає 34 988 тис. грн., з яких зареєстрований капітал - 18 896 тис. грн., нерозподілений прибуток - 16 092 тис. грн.
Структура та призначення власного капіталу Товариства визначені відповідно до вимог  чинного законодавства.

Відповідність розміру складеного капіталу установчим документам
Станом на 01.01.2025р. статутний капітал Товариства оголошений у розмірі                               18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок). 
Учасником Товариства є юридична особа - резидент України ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ІНВЕСТ ДІЛ ГРУП&quot; (Код ЄДРПОУ: 43044931), частка якого у статутному капіталі 18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок), що складає 100% Статутного капіталу, 100% голосів.
Станом на 01.01.2025 року статутний капітал сплачено у розмірі 18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок), що підтверджено попереднім аудитором ТОВ &quot;АФ &quot;ОЛЕСЯ&quot; (код ЄДРПОУ: 22930490, Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб&apos;єктів аудиторської діяльності № 4423) від 28.05.2025 року.
У періоді, що перевірявся, змін розміру статутного капіталу та складу учасників Товариства не відбувалось.
Таким чином, станом на 31.12.2025 року з 18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок) статутного капіталу Товариства, учасником сплачено виключно грошовими коштами 18 896 000,00 грн. (вісімнадцять мільйонів вісімсот дев&apos;яносто шість тисяч гривень 00 копійок), тобто 100% статутного капіталу.

Інформація щодо дотримання Товариством основних умов здійснення діяльності з надання фінансових послуг та пруденційних вимог
При здійсненні господарської діяльності в 2025 році Товариство загалом дотримувалося основних вимог, визначених Положенням про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 та Положенням про пруденційні вимоги до фінансових компаній, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 27.12.2023 №192 (далі - Положення №192).
Протягом звітного періоду, Товариство виконувало пруденційні вимоги щодо достатності власного капіталу та дотримувалося нормативу левериджу.

Додаткова інформація відповідно до вимог Закону України &quot;Про ринки капіталу та організовані товарні ринки&quot; №3480 (далі - Закон №3480) та Рішення НКЦПФР &quot;Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами&quot; № 608 від 06 червня 2023 року (далі - Рішення № 608). 
У зв&apos;язку зі складанням Товариством звіту про корпоративне управління відповідно до вимог законодавства, повідомляємо наступне: 
- за даними перевірки інформація, зазначена у пунктах 1-4 частини третьої статті 127 Закону №3408 та інформація, зазначена у пунктах 1-5 статті 43 Розділу ІІ Рішення 608, є достовірною та наведена у фінансовій звітності, у звіті про управління та у звіті про корпоративне управління;
- на нашу думку, інформація, зазначена у пунктах 5 - 9 частини третьої статті 127 Закону України №3480 та інформація, зазначена у пунктах 6-11 статті 43 Розділу ІІ Рішення 608, а саме: 
   опис основних характеристик систем внутрішнього контролю й управління ризиками Товариства; 
   перелік структурних підрозділів Товариства, які здійснюють ключові обов&apos;язки щодо забезпечення роботи систем внутрішнього контролю і управління ризиками;
  перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками істотної участі у складеному капіталі Товариства; 
  інформація про наявність/відсутність затвердженої декларації схильності до ризиків Товариства, а також опис ключових положень декларації схильності до ризиків Товариства у Звіті про корпоративне управлінні не наведена, натомість Рішенням Наглядової Ради № 21/04/2025 від 21 квітня 2025р. затверджено та введено в дію Стратегію управління ризиками. Ключовими характеристиками системи управління ризиками є: вдосконалення процесу ідентифікації та оцінки ризиків, встановлення та контроль лімітів ризику, підвищення ефективності системи моніторингу ризиків, оптимізація управління кредитним ризиком, мінімізація операційних ризиків, управління ліквідністю та фінансовими ризиками, контроль та управління комплаєнс-ризиком, формування культури управління ризиками, розвиток системи звітності та комунікацій щодо ризиків, вдосконалення механізмів реагування на кризові ситуації.

Встановлення нормативів та лімітів, оцінка ризиків, контроль страхового ризику, моніторинг ризиків. Цілями системи управління ризиками є: виявлення, визначення, оцінка ризиків; збір необхідної інформації для здійснення оцінки ризиків та забезпечення безперервного контролю за ризиками; розробка та актуалізація модулів ризиків; впровадження та контроль допустимих меж ризиків.

Проведення внутрішнього аудиту, здійснюється внутрішнім аудитом згідно Положення &quot;Про вимоги до системи корпоративного управління та системи внутрішнього контролю фінансової компанії&quot;,  затвердженого Постановою Правління Національного банку України № 185 від 27 грудня 2024 року.

  інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів на загальних зборах Товариства -не зафіксована ;
  порядок призначення та звільнення посадових осіб та повноваження посадових осіб Товариства, наведена у Звіті про управління та Звіті про корпоративне управління, не суперечать інформації, отриманій нами під час аудиту фінансової звітності Товариства. 

Додаткова інформація відповідно до вимог Закону України &quot;Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність&quot; 
У відповідності до частини 4 статті 14 Закону України &quot;Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність&quot; від 21.12.2017 № 2258-VIII (Закон № 2258-VIII), наводимо інформацію, яку аудиторський звіт за результатами обов&apos;язкового аудиту фінансової звітності підприємства, що становить суспільний інтерес повинен містити додатково. 

1. Ми були призначені незалежним аудитором Товариства Аудиторським комітетом 05 березня 2026 року у відповідності до Статуту Товариства. Призначення затверджене Рішенням єдиного  учасника Товариства від 05 березня 2026 року. 

2. Наше призначення незалежним аудитором Товариства вперше відбулось у цьому році. Загальна тривалість безперервного виконання наших повноважень із проведення обов&apos;язкового аудиту Товариства становить один рік. 

Це завдання також є першим роком проведення обов&apos;язкового аудиту фінансової звітності Товариства після визнання Товариством суб&apos;єктом суспільного інтересу у відповідності до вимог Закону України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot; від 16.07.1999 № 996-XIV.

3. Ми перевіряємо фінансову звітність на основі тестування. Рівень тестування, яке ми проводимо, ґрунтується на нашій оцінці ризику того, чи стаття у фінансовій звітності може бути суттєво викривлена. У зв&apos;язку з цим наш аудиторський підхід був зосереджений на тих сферах діяльності Товариства, які вважаються нами значними для результатів діяльності Товариства за 2025 рік та фінансового стану на 31 грудня 2025 року. 

Наші аудиторські оцінки, що включають, зокрема: 
а) опис та оцінку ризиків щодо суттєвого викривлення інформації у фінансовій звітності, що перевіряється, зокрема внаслідок шахрайства; 
б) посилання на відповідну статтю або інше розкриття інформації у фінансовій звітності для кожного опису та оцінки ризику суттєвого викривлення інформації у звітності, що перевіряється; 
в) стислий опис заходів, вжитих нами для врегулювання таких ризиків; 
г) основні застереження щодо таких ризиків, наведено нами у розділі &quot;Ключові питання аудиту&quot; цього звіту незалежного аудитора. 
Ці питання були розглянуті в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні нашої думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Під час проведення даного завдання з обов&apos;язкового аудиту нами не було виявлено інших питань стосовно аудиторських оцінок, окрім тих, що зазначено у розділі &quot;Ключові питання аудиту&quot; цього звіту, інформацію щодо яких ми вважаємо за доцільне розкрити у відповідності до вимог частини 4.3 статті 14 Закону № 2258-VIII. 

4. Ми підтверджуємо відсутність перешкод щодо виявлення порушень, включаючи шахрайство, під час нашого аудиту фінансової звітності. 

5. Ми підтверджуємо, що думка аудитора, наведена у цьому звіті аудитора, узгоджена з Додатковим звітом для Аудиторського комітету від 29 квітня 2026 року. 

6. Ми підтверджуємо, що є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом РМСЕБ та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов&apos;язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ . Ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо про те, що нами не було ідентифіковано жодних загроз нашої незалежності як на рівні аудиторської фірми, так і на рівні ключового партнера з аудиту Інни Малімон та персоналу, задіяного у виконанні завдання з аудиту фінансової звітності Товариства.

7. Ми не надавали Товариству жодних послуг, заборонених відповідно до вимог статті 6 Закону № 2258-VIII, протягом 2024 та 2025 років та у період з 01 січня 2026 року до дати підписання цього звіту незалежного аудитора. 

8. Ми не надавали Товариству або контрольованим ним суб&apos;єктам господарювання інші послуги, включаючи неаудиторські послуги, крім послуг з обов&apos;язкового аудиту фінансової звітності. 
9. Наші пояснення щодо обсягу аудиту та властивих для аудиту фінансової звітності Товариства обмежень наведено в розділі &quot;Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності&quot;.
'  />
</z:DTSCORPSUBAUD>
<z:DTSCORPDIYRFP>
<z:row OPYS='Законом України «Про фінансові послуги та фінансові компанії» не встановлено додаткових вимог щодо розкриття інформації у Звіті керівництва (у тому числі у Звіті про корпоративне управління). Інформація, що підлягає розкриттю відповідно до вимог спеціального законодавства та нормативно-правових актів регулятора для фінансових компаній, оприлюднюється нна сайті особи за посиланням https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/'  />
</z:DTSCORPDIYRFP>
<z:DTSST_ROZV>
<z:row OC_DIYAL='У звітному періоді Товариство здійснювало діяльність з урахуванням принципів відповідального використання ресурсів та соціальної відповідальності. З огляду на те, що діяльність Товариства не пов’язана з виробничими процесами, прямий вплив на довкілля є незначним та обмежується використанням офісних ресурсів (папір, електроенергія). У звітному періоді Товариством було визначено та досягнуто такі цілі: оптимізація використання паперу шляхом розвитку електронного документообігу; використання офісних матеріалів, виготовлених із переробленої сировини (за наявності); передача використаного паперу на переробку. 
Товариство здійснює контроль за споживанням офісних ресурсів та впроваджує практики їх раціонального використання.' OR_PRZD='1) Основні ризики:
- Непрямий вплив на довкілля через діяльність контрагентів;
- Використання офісних ресурсів (папір, електроенергія);
- Ризики недотримання принципів належної ділової практики у взаємодії з працівниками та контрагентами.
Зазначені ризики оцінюються як низькі з огляду на характер діяльності Товариства.' OR_ZPZ='2) Заходи з управління ризиками:
- контроль та облік споживання електроенергії;поступове впровадження енергоефективних рішень (освітлення, техніка);
- використання електронного документообігу;
- застосування принципів відповідального вибору контрагентів;
- дотримання норм трудового законодавства та етичних стандартів.' OP_PRZD='Окремі внутрішні політики з питань захисту довкілля та соціальної відповідальності у звітному періоді не затверджувалися. Водночас Товариство у своїй діяльності керується принципами: раціонального використання ресурсів; дотримання вимог законодавства; забезпечення належних умов праці; добросовісної взаємодії з контрагентами. Зазначені принципи інтегровані у внутрішні процеси та операційну діяльність Товариства.' PP_VOZR='Питання, пов’язані із захистом довкілля та соціальною відповідальністю, належать до компетенції директора Товариства та інтегровані в операційну діяльність. У звітному періоді окремі формалізовані засідання щодо цих питань не проводилися у зв’язку з незначним рівнем впливу Товариства на довкілля.' PP_VORKZ='д/н' PKS_VDO='Основними стейкхолдерами Товариства є клієнти, працівники, інвестори та регулятор. Вплив Товариства на зазначених осіб здійснюється у межах надання фінансових послуг, виконання зобов’язань та дотримання вимог законодавства.' PKS_VSC='Основними стейкхолдерами, які впливають на досягнення стратегічних цілей Товариства, є клієнти, інвестори, працівники та регулятор. Їх вплив полягає у формуванні попиту на фінансові послуги, забезпеченні доступу до фінансування, ефективності операційної діяльності та встановленні регуляторних вимог і обмежень.' OPP_VSH='В 2025 році окремої політики щодо взаємодії зі стейкхолдерами у ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot; затверджено не було.'  />
</z:DTSST_ROZV>
<z:DTSVLA_CSHIP/>
<z:DTSVLA_RES/>
<z:DTSORG_CSHIP/>
<z:DTSORG_CSHIP_UR/>
<z:DTSVLA_REGISTR/>
<z:DTSORG_CONT/>
<z:DTSORG_CONT_F/>
<z:DTSORG_FILIA/>
<z:DTSORG_ZASN/>
<z:DTSORG_ZASN_UR/>
<z:DTSCORP_REGISTR/>
<z:DTSCORP_CP/>
<z:DTSAGRCORP/>
<z:DTSAGRCONST/>
<z:DTSEXITFEE/>
<z:DTSDYVIDEND_P>
<z:row DOC_DP='1' NVD_DP='Статут' NOR_DP='Єдиний Учасник Товариства' DATR_DP='2024-11-06T00:00:00' NUMR_DP='06/11/24' OPYS='Виплата частки прибутку (дивідендів) проводиться один раз на рік за підсумками календарного року.
Відповідні виплати сплачуються на протязі першого кварталу року, який йде після звітного року.
Виплати здійснюються у безготівковій формі на рахунок, вказаний Учасниками.
Умови виплати часток прибутку можуть змінюватися у відповідності з рішенням Зборів Учасників.'  />
</z:DTSDYVIDEND_P>
<z:DTSDYVIDEND/>
<z:DTSDYVIDPAY/>
<z:DTSLINKVD>
<z:row NZP='1' NAME_VD='ВНУТРІШНІ ПРАВИЛА  НАДАННЯ ПОСЛУГ З ФАКТОРИНГУ ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' OPYS_VD='Надання Товариством фінансової послуги факторингу регламентується на підставі Договору факторингу, що укладається тільки в письмовій формі та яким визначаються взаємні зобов&apos;язання та відповідальність сторін що не можуть змінюватись в односторонньому порядку без згоди обох сторін.
Рішення про укладення Договору факторингу приймається уповноваженим органом на підставі звернення Клієнта та аналізу предмету Договору факторингу.
Строк прийняття рішення про укладення Договору факторингу не може перевищувати 20 робочих днів, але, у випадку складності предмету Договору факторингу та в залежності від суми Договору факторингу, може бути збільшений за рішенням Директора.
Рішення про укладення Договору факторингу приймається на підставі документа, що підтверджує право вимоги. 
Товариство при наданні послуг з факторингу дотримується вимог законодавства щодо готівкових розрахунків, установлених законодавством України.
Контроль фактичного виконання Договорів факторингу передбачає облік отриманих грошових коштів від Боржника з використанням регістрів бухгалтерського обліку.
Договори факторингу з моменту їх підписання (укладання) і до передачі їх в архів Товариства зберігаються за місцем їх формування в справах. Справи повинні перебувати у робочих кімнатах або спеціально відведених для цієї мети приміщеннях, у шафах і столах, що зачиняються. Формування документації за договором факторингу здійснюється з урахуванням внутрішніх нормативних документів Товариства, якими визначено орієнтовний перелік документів, що мають входити до такої справи.
Товариство запроваджує систему внутрішнього контролю, адекватну характеру та масштабу її діяльності, метою якої є перевірка того, що операції здійснюються лише у суворій відповідності до чинного законодавства, статуту Товариства, Правил та наявних внутрішніх регламентуючих документів.
Порядок взаємодії підрозділів Товариства щодо здійснення ефективного внутрішнього контролю визначається внутрішніми трудовими документами, посадовими інструкціями та трудовими договорами і договорами цивільно-правового характеру.
' URL_VD='https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/'  />
<z:row NZP='2' NAME_VD='ВНУТРІШНІ ПРАВИЛА НАДАННЯ ПОСЛУГ ФІНАНСОВОГО ЛІЗИНГУ ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' OPYS_VD='Рішення про укладення Товариством Договору фінансового лізингу приймається уповноваженим органом Товариства на підставі відповідного замовлення Клієнта, який звернувся до Товариства за отриманням послуги з фінансового лізингу, та за результатами оцінки та аналізу Товариством:
- фінансової спроможності, ділової репутації, лізингової/кредитної історії такої особи;
- документів, необхідних для здійснення належної перевірки Клієнта відповідно до внутрішніх документів Товариства з питань фінансового моніторингу;
- правового аналізу наявності у особи та її представника (за наявності) прав/повноважень на укладення відповідного Договору фінансового лізингу;
- можливості укладення Договору фінансового лізингу щодо обраного Клієнтом, який звернувся за отриманням послуги фінансового лізингу, Об&apos;єкта лізингу та можливих умов фінансування.
Відповідна оцінка та аналіз здійснюється Товариством на підставі достатньої інформації, отриманої від Клієнта, який звернувся до Товариства за отриманням послуги з фінансового лізингу, та (за необхідності) на підставі інформації, отриманої з інших джерел відповідно до законодавства.
Крім того, на етапі прийняття рішення про укладення Товариством Договору фінансового лізингу та у процесі виконання в подальшому такого договору Товариство вживає передбачені чинним законодавством України та внутрішніми документами Товариства заходи щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.
Після аналізу вказаної інформації Товариство інформує Клієнта, який звернувся до Товариства за отриманням послуги з фінансового лізингу, про прийняте рішення. Товариство відмовляє особі в укладенні Договору фінансового лізингу у разі ненадання нею документів чи відомостей про себе та/або свій фінансовий стан, що вимагаються згідно із законодавством та/або внутрішніми документами Товариства. У випадку прийняття позитивного рішення Товариство надає Клієнту, який звернувся за отриманням послуги з фінансового лізингу, пропозицію щодо умов надання Товариством цієї послуги відносно обраного Об&apos;єкта лізингу.
Керівники та працівники Товариства забезпечують конфіденційність інформації, що надається Клієнтом та становить його комерційну або професійну таємницю.
Облікова та реєструюча система Товариства забезпечує формування інформації та складання звітності Товариства.' URL_VD='https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/'  />
<z:row NZP='3' NAME_VD='ВНУТРІШНІ ПРАВИЛА  НАДАННЯ КОШТІВ У КРЕДИТ ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;' OPYS_VD='При проведенні кредитної політики, Товариство виходить з необхідності забезпечення поєднання інтересів Товариства, його учасників та клієнтів. Товариство самостійно визначає порядок проведення кредитних операцій, розмір процентної ставки і плати, комісій за надання та обслуговування кредиту.
Товариство надає кредити всім суб&apos;єктам господарської діяльності (незалежно від їх галузевої приналежності, статусу, форм власності) та фізичним особам у разі наявності в них реальних можливостей
забезпечення своєчасного повернення кредиту та сплати процентів (комісійних) за користування кредитом.
Товариство спеціалізується на автокредитуванні фізичних осіб (надання кредитів під заставу транспортних засобів та/або купівлю транспортних засобів, в тому числі з подальшою їх заставою або без такої). Дана спеціалізація ніяким чином не позбавляє Товариство можливості надавати кредити на інші потреби та цілі відповідно до цих Правил, прийнятих рішень та внутрішніх політик Товариства (за наявності). Основними умовами надання кредиту є: зворотність, строковість, платність та цільове використання. В окремих випадках, передбачених Договором та/або прийнятих Товариством рішень, кредити повинні бути забезпечені. 
Відносини з надання фінансових послуг з надання коштів у кредит між Товариством та Клієнтами визначаються на договірних засадах, шляхом укладання у письмовій формі договору про надання коштів у кредит (кредитний договір), який містить визначені законодавством умови, обов&apos;язкові для такого виду договорів. 
Товариство забезпечує клієнтам право доступу до інформації щодо діяльності Товариства в обсязі, передбаченому чинним законодавством.
Товариство безоплатно надає актуальну інформацію, у тому числі щодо своєї фінансової діяльності, шляхом її розміщення на власному Веб-сайті Товариства.
Товариство запроваджує систему внутрішнього контролю, адекватну характеру та масштабу її діяльності, метою якої є перевірка того, що операції здійснюються лише у суворій відповідності до чинного законодавства, статуту Товариства, Правил надання коштів у кредит та наявних внутрішніх регламентуючих документів.' URL_VD='https://a-finance.in.ua/publichna-informatsiia/'  />
</z:DTSLINKVD>
<z:DTSZMDEPROZ/>
<z:DTSOBLIG_IP/>
<z:DTSROZM_IP/>
<z:DTSZOB_IP/>
<z:DTSZMINY_IA/>
<z:DTSSTR_IP/>
<z:DTSPRAVA_IA/>
<z:DTSBORG/>
<z:DTSZAM_UIP/>
<z:DTSFON/>
<z:DTSSERT_FON/>
<z:DTSO_FON_UR/>
<z:DTSO_FON_FZ/>
<z:DTSOFON_ALL/>
<z:DTSCHA_FON/>
<z:DTSPRAV_FON/>
<z:DTSOSOBLYVA/>
<z:DTSGARFIN/>
<z:Fin-general>
<z:DTSBP73_A>
<z:row DATE='2026-01-01T00:00:00' DATE1='2025-12-31T00:00:00' KATOTTG='UA80000000000624772' KOPFG='230' KVED='64.92' BP_CHISP='31' ADRES='01042  д/н місто Київ БУЛЬВАР МАРІЇ ПРИЙМАЧЕНКО, будинок 1/27, офіс, 304, т.+380637344127, +380933023137' FST_OZN='2' BP1000_03='6' BP1000_04='12' BP1001_03='6' BP1001_04='12' BP1010_03='354' BP1010_04='921' BP1011_03='650' BP1011_04='1473' BP1012_03='296' BP1012_04='552' BP1040_03='86010' BP1040_04='88038' BP1095_03='86370' BP1095_04='88971' BP1100_03='18320' BP1100_04='15859' BP1101_03='3' BP1101_04='46' BP1104_03='18317' BP1104_04='15813' BP1125_03='126822' BP1125_04='105927' BP1130_04='99' BP1135_03='249' BP1135_04='24' BP1140_03='3517' BP1140_04='4135' BP1155_03='19387' BP1155_04='50401' BP1165_03='914' BP1165_04='6797' BP1167_03='914' BP1167_04='6797' BP1170_03='5560' BP1170_04='7878' BP1190_03='5009' BP1190_04='641' BP1195_03='179778' BP1195_04='191761' BP1300_03='266148' BP1300_04='280732' KERIVNYK='Мороз Олександр Тимофійович' BUHG='Жуковська Ірина Миколаївна' PRIM='д/н'  />
</z:DTSBP73_A>
<z:DTSBP73K_A/>
<z:DTSBP73_P>
<z:row BP1400_03='18896' BP1400_04='18896' BP1420_03='9450' BP1420_04='16092' BP1495_03='28346' BP1495_04='34988' BP1510_03='28255' BP1510_04='50191' BP1515_03='35000' BP1515_04='59800' BP1595_03='63255' BP1595_04='109991' BP1600_03='14357' BP1600_04='36302' BP1610_03='74540' BP1610_04='31589' BP1615_03='2736' BP1615_04='3607' BP1620_03='173' BP1620_04='810' BP1621_03='163' BP1621_04='697' BP1630_03='3' BP1635_03='5330' BP1635_04='4568' BP1660_03='556' BP1660_04='915' BP1690_03='76852' BP1690_04='57962' BP1695_03='174547' BP1695_04='135753' BP1900_03='266148' BP1900_04='280732'  />
</z:DTSBP73_P>
<z:DTSBP73K_P/>
<z:DTSFP73>
<z:row DATE='2026-01-01T00:00:00' FP2000_03='534626' FP2000_04='436705' FP2050_03='518428' FP2050_04='422405' FP2090_03='16198' FP2090_04='14300' FP2120_03='203059' FP2120_04='152057' FP2130_03='57328' FP2130_04='45795' FP2180_03='127740' FP2180_04='84601' FP2190_03='34189' FP2190_04='35961' FP2220_03='124' FP2220_04='34' FP2240_03='3138' FP2250_03='28475' FP2250_04='27809' FP2270_03='120' FP2290_03='8856' FP2290_04='8186' FP2300_03='-2214' FP2300_04='-1474' FP2350_03='6642' FP2350_04='6712' FP2465_03='6642' FP2465_04='6712' FP2500_03='692' FP2500_04='299' FP2505_03='6194' FP2505_04='3846' FP2510_03='2359' FP2510_04='757' FP2515_03='256' FP2515_04='262' FP2520_03='693995' FP2520_04='125230' FP2550_03='703496' FP2550_04='130394' KERIVNYK='Мороз Олександр Тимофійович' BUHG='Жуковська Ірина Миколаївна' PRIM='д/н'  />
</z:DTSFP73>
<z:DTSFP73K/>
<z:DTSRK73_1>
<z:row DATE='2026-01-01T00:00:00' RK3000_03='8386' RK3000_04='302363' RK3010_04='40' RK3015_03='586669' RK3015_04='127105' RK3020_03='2132' RK3020_04='1793' RK3025_03='124' RK3025_04='34' RK3035_04='33' RK3055_03='40767' RK3055_04='38470' RK3095_03='25811' RK3100_03='551084' RK3100_04='449301' RK3105_03='4853' RK3105_04='2964' RK3110_03='1351' RK3110_04='2144' RK3115_03='6740' RK3115_04='3680' RK3116_03='1680' RK3116_04='1594' RK3117_03='243' RK3118_03='4817' RK3118_04='2086' RK3135_03='31' RK3135_04='12108' RK3155_03='63988' RK3155_04='61349' RK3190_03='32589' RK3190_04='7858' RK3195_03='3253' RK3195_04='-69566' RK3300_04='13800' RK3305_03='335972' RK3305_04='199973' RK3350_03='312992' RK3350_04='122943' RK3360_03='20350' RK3360_04='26172' RK3395_03='2630' RK3395_04='64658' RK3400_03='5883' RK3400_04='-4908' RK3405_03='914' RK3405_04='5266' RK3410_04='556' RK3415_03='6797' RK3415_04='914' KERIVNYK='Мороз Олександр Тимофійович' BUHG='Жуковська Ірина Миколаївна' PRIM='д/н'  />
</z:DTSRK73_1>
<z:DTSRK73_2/>
<z:DTSRK73K_1/>
<z:DTSRK73K_2/>
<z:DTSVK73>
<z:row DATE='2026-01-01T00:00:00' VK4000_03='18896' VK4000_07='9450' VK4000_10='28346' VK4095_03='18896' VK4095_07='9450' VK4095_10='28346' VK4100_07='6642' VK4100_10='6642' VK4295_07='6642' VK4295_10='6642' VK4300_03='18896' VK4300_07='16092' VK4300_10='34988' KERIVNYK='Мороз Олександр Тимофійович' BUHG='Жуковська Ірина Миколаївна' PRIM='д/н'  />
</z:DTSVK73>
<z:DTSVK73K/>
<z:DTSIFRSPRIM>
<z:row PRIM_OSN='ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
&quot;ФІНАНСОВА   &quot;А-ФІНАНС&quot;


Річна фінансова звітність та 
Примітки до річної фінансової звітності 
2025 рік
за період, що закінчився 31 грудня 2025 року


Київ - 2025
ЗМІСТ
1.	ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА ЗА ПІДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

2.	РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ
2.1.Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2025 року;
2.2 Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2025 рік;
2.3 Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2025 рік;
2.4 Звіт про власний капітал за 2025 рік;

3. Інформація про  Товариство
4. Економічне середовище, в якому Товариство проводить свою діяльність
5. Основи підготовки річної фінансової звітності
       5.1. Суттєві положення облікової політики
               5.1.1  Основні судження, оцінки та фактори невизначеності
               5.1. 2.Основні положення облікової політики
       5.2. Застосування нових стандартів та змін до МСФЗ/МСБО
       5.3. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості
      
6. Розкриття інформації щодо Звіту про фінансовий стан (Балансу)
        6.1. Нематеріальні активи
        6.2. Основні засоби
        6.3. Незавершені капітальні інвестиції
        6.4. Фінансові активи
        6.5. Грошові кошти та їх еквіваленти, фінансові інвестиції
        6.6. Запаси
                     6.7. Витрати майбутніх періодів та інші необоротні активи
                     6.8  Необоротні активи, утримувані для продажу та групи вибуття	
        6.9. Відомості про власний капітал
       6.10. Зареєстрований капітал
       6.11. Довгострокові зобов&apos;язання
       6.12. Поточні зобов&apos;язання за розрахунками
       6.13. Поточні забезпечення

7. Розкриття інформації щодо звіту про фінансові результати
        7.1. Дохід від реалізації товарів, робіт та послуг
        7.2. Інші операційні доходи
        7.3. Операційні витрати
        7.4. Фінансовий результат        
        7.5. Податок на прибуток

8. Розкриття інформації щодо звіту про рух грошових коштів (за прямим методом)
9. Розкриття інформації щодо звіту про власний капітал
10 Операції з пов&apos;язаними сторонами
11. Фактичні та потенційні фінансові зобов&apos;язання
12. Управління ризиками
13. Управління капіталом
14. Умовні зобов&apos;язання та умовні активи.
15.  Плани щодо безперервної діяльності.
16. Події після дати балансу


1. ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА ЗА ПІДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
Ми підготували подану нижче річну фінансову звітність та відповідні Примітки до цієї звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІНАНСОВА   &quot;А-ФІНАНС&quot;(далі Товариство), що складається зі звіту про фінансовий стан станом на 31 грудня 2025 року та звіту про прибуток чи збиток та інший сукупний дохід, звіту про зміни капіталу та звіту про рух грошових коштів за 2025 рік, а також опису основних принципів облікової політики та інших пояснювальних приміток до річної фінансової звітності.
 Ця річна фінансова звітність достовірно відображає, в усіх суттєвих аспектах, річний фінансовий стан, річні фінансові результати та річний рух грошових коштів Товариства,   відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).
Керівництво Товариства,   несе відповідальність за те, щоб бухгалтерський облік, який ведеться в Товаристві розкривав з достатньою точністю її фінансовий стан, фінансові результати та грошові потоки і забезпечував відповідність її річної фінансової обґрунтованих звітності МСФЗ. Керівництво також несе загальну відповідальність за вжиття заходів, та необхідних для забезпечення збереження активів Товариство,   та виявлення й попередження зловживань та інших порушень.
Керівництво вважає, що в процесі підготовки цієї річної фінансової звітності Товариства,   застосовувала належну облікову політику, її застосування було послідовним і підтверджувалося обґрунтованими та виваженими припущеннями та розрахунками. Також було дотримано всіх відповідних МСФЗ.
Ця фінансова звітність затверджується керівництвом Товариства, що відповідає положенням МСБО 10 &quot;Події після звітного періоду&quot;.
 Фінансова звітність ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot; за період що закінчився 31 грудня 2025 р. була підписана від  імені керівництва Товариства 26 лютого 2026 року. 


Директор ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot;                                                       Мороз О.Т.
								
Головний бухгалтер                                                                                 Жуковська І.М. 
26 лютого 2026 року


		Коди
	Дата (рік, місяць,  число)	2026	01	01
Підприємство   ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;	за ЄДРПОУ	43064717
Територія  ПЕЧЕРСЬКИЙ	за КАТОТТГ	UA80000000000624772
Організаційно-правова форма господарювання  АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО	за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності  ІНШІ ВИДИ КРЕДИТУВАННЯ	за КВЕД	64.92
Середня кількість працівників  31		
Одиниця виміру : тис. грн.		
Адреса, телефон 01042  д/н місто Київ БУЛЬВАР МАРІЇ ПРИЙМАЧЕНКО, будинок 1/27, офіс, 304, т.+380637344127, +380933023137

Складено (зробити позначку &quot;v&quot; у відповідній клітинці):		
за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		 
за міжнародними стандартами фінансової звітності		V

Баланс ( Звіт про фінансовий стан ) на &quot;31&quot; грудня 2025 р. 

                                                                    Форма № 1                                      Код за ДКУД	1801001


Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
                                                  1	2	3	4
I. Необоротні активи 
Нематеріальні активи
	1000	6	12
первісна вартість	1001	6	12
накопичена амортизація	1002	--	--
Незавершені капітальні інвестиції	1005	--	--
Основні засоби	1010	354	921
первісна вартість	1011	650	1473
знос	1012	296	552
Інвестиційна нерухомість	1015	--	--
Довгострокові біологічні активи	1020	--	--
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
	1030	--	--
інші фінансові інвестиції	1035	--	--
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	86010	88038
Відстрочені податкові активи	1045	--	--
Інші необоротні активи	1090	--	--
Усього за розділом I	1095	86370	88971
II. Оборотні активи 
Запаси	1100	18320	15859
Виробничі запаси	1101	3	46
Товари	1104	18317	15813
Поточні біологічні активи	1110	--	--
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	126822	105927
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами
	1130	--	99
з бюджетом	1135	249	24
у тому числі з податку на прибуток	1136	--	--
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	1140	3517	4135
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	19387	50401
Поточні фінансові інвестиції	1160	--	--
Гроші та їх еквіваленти	1165	914	6797
Рахунки в банках	1167	914	6797
Витрати майбутніх періодів	1170	5560	7878
Інші оборотні активи	1190	5009	641
Усього за розділом II	1195	179778	191761
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	--	--
Баланс	1300	266148	280732

Пасив	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного періоду
                                                   1	2	3	4
І. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал 
	1400	18896	18896
Капітал у дооцінках	1405	--	--
Додатковий капітал	1410	--	--
Резервний капітал	1415	--	--
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	9450	16092
Неоплачений капітал	1425	--	--
Вилучений капітал	1430	--	--
Усього за розділом I	1495	28346	34988
II. Довгострокові зобов&apos;язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов&apos;язання
	1500	--	--
Довгострокові кредити банків	1510	28255	50191
Інші довгострокові зобов&apos;язання	1515	35000	59800
Довгострокові забезпечення	1520	--	--
Цільове фінансування	1525	--	--
Усього за розділом II	1595	63255	109991
IІІ. Поточні зобов&apos;язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 
	1600	14357	36302
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов&apos;язаннями 
	1610	74540	31589
товари, роботи, послуги	1615	2736	3607
розрахунками з бюджетом	1620	173	810
у тому числі з податку на прибуток	1621	163	697
розрахунками зі страхування	1625	--	--
розрахунками з оплати праці	1630	3	--
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	1635	5330	4568
Поточні забезпечення	1660	556	915
Доходи майбутніх періодів	1665	--	--
Інші поточні зобов&apos;язання	1690	76852	57962
Усього за розділом IІІ	1695	174547	135753
ІV. Зобов&apos;язання, пов&apos;язані з необоротними активами,
 утримуваними для продажу, та групами вибуття
	1700	--	--
Баланс	1900	266148	280732


д/н


Директор	________________	Мороз Олександр Тимофійович
	(підпис)	
		
Головний бухгалтер    	________________	Тимошенко Вікторія Вікторівна
	(підпис)	


		Коди
	Дата (рік, місяць,  число)	2026	01	01
Підприємство   ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;	за ЄДРПОУ	43064717

Звіт про фінансові результати ( Звіт про сукупний дохід ) 
за 2025 рік 

                                                                    Форма № 2                                    Код за ДКУД	1801003

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний
період попереднього року
                                                  1	2	3	4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 	2000	534626	436705
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 	2050	(518428)	(422405)
Валовий:  
     прибуток 	2090	16198	14300
     збиток 	2095	(--)	(--)
Інші операційні доходи 	2120	203059	152057
Адміністративні витрати 	2130	(57328)	(45795)
Витрати на збут	2150	(--)	(--)
Інші операційні витрати 	2180	(127740)	(84601)
Фінансовий результат від операційної діяльності:  
     прибуток 	2190	34189	35961
     збиток  	2195	(--)	(--)
Дохід від участі в капіталі 	2200	--	--
Інші фінансові доходи 	2220	124	34
Інші доходи 	2240	3138	--
Фінансові витрати 	2250	(28475)	(27809)
Втрати від участі в капіталі 	2255	(--)	(--)
Інші витрати 	2270	(120)	(--)
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток	2290	8856	8186
збиток	2295	(--)	(--)
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-2214	-1474
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	--	--
Чистий фінансовий результат:  
     прибуток 	2350	6642	6712
     збиток 	2355	(--)	(--)

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний
період попереднього року
                                                  1	2	3	4
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	--	--
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	--	--
Накопичені курсові різниці	2410	--	--
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	--	--
Інший сукупний дохід	2445	--	--
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	--	--
Податок на прибуток, пов&apos;язаний з іншим сукупним доходом	2455	--	--
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	--	--
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	6642	6712

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний
період попереднього року
                                                   1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	692	299
Витрати на оплату праці	2505	6194	3846
Відрахування на соціальні заходи	2510	2359	757
Амортизація	2515	256	262
Інші операційні витрати	2520	693995	125230
Разом	2550	703496	130394


ІV.  РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний
період попереднього року
                                                   1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій 	2600	--	--
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 	2605	--	--
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 	2610	--	--
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 	2615	--	--
Дивіденди на одну просту акцію 	2650	--	--

д/н


Директор	________________	Мороз Олександр Тимофійович
	(підпис)	
		
Головний бухгалтер    	________________	Тимошенко Вікторія Вікторівна
	(підпис)	



		Коди
	Дата (рік, місяць,  число)	2026	01	01
Підприємство   ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;	за ЄДРПОУ	43064717

Звіт про рух грошових коштів ( за прямим методом )
за 2025 рік 

                                                                    Форма № 3                                      Код за ДКУД	1801004


Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний
період попереднього року
                                                  1	2	3	4
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	8386	302363
Повернення податків і зборів	3005	--	--
у тому числі податку на додану вартість	3006	--	--
Цільового фінансування	3010	--	40
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	586669	127105
Надходження від повернення авансів	3020	2132	1793
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	124	34
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	--	33
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	40767	38470
Інші надходження	3095	25811	--
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	3100	(551084)	(449301)
Праці	3105	(4853)	(2964)
Відрахувань на соціальні заходи	3110	(1351)	(2144)
Зобов&apos;язань з податків і зборів	3115	(6740)	(3680)
Витрачання на оплату зобов&apos;язань з податку на прибуток	3116	(1680)	(1594)
Витрачання на оплату зобов&apos;язань з податку на додану вартість	3117	(243)	(--)
Витрачання на оплату зобов&apos;язань з інших податків і зборів	3118	(4817)	(2086)
Витрачання на оплату авансів	3135	(31)	(12108)
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	(63988)	(61349)
Інші витрачання	3190	(32589)	(7858)
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	3253	-69566
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій	3200	--	--
необоротних активів	3205	--	--
Надходження від отриманих:
відсотків	3215	--	--
дивідендів	3220	--	--
Надходження від деривативів	3225	--	--
Інші надходження	3250	--	--
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій	3255	(--)	(--)
необоротних активів	3260	(--)	(--)
Виплати за деривативами	3270	(--)	(--)
Інші платежі	3290	(--)	(--)
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	--	--
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Власного капіталу	3300	--	13800
Отримання позик	3305	335972	199973
Інші надходження	3340	--	--
Витрачання на:
Викуп власних акцій	3345	(--)	(--)
Погашення позик	3350	312992	122943
Сплату дивідендів	3355	(--)	(--)
Витрачання на сплату відсотків	3360	(20350)	(26172)
Інші платежі	3390	(--)	(--)
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	2630	64658
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	5883	-4908
Залишок коштів на початок року	3405	914	5266
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	--	556
Залишок коштів на кінець року	3415	6797	914

д/н


Директор	________________	Мороз Олександр Тимофійович
	(підпис)	
		
Головний бухгалтер    	________________	Тимошенко Вікторія Вікторівна
	(підпис)	





		Коди
	Дата (рік, місяць,  число)	2026	01	01
Підприємство   ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;	за ЄДРПОУ	43064717

Звіт про власний капітал
за 2025 рік 

                                                                    Форма № 4                                         Код за ДКУД	1801005


Стаття	Код рядка	Зареєст-рований (пайовий)
капітал	Капітал у дооцін-ках	Додат-ковий капітал	Резер-вний капітал	Нероз-
поділе-
ний прибуток (непокритий збиток)	Неопла-чений капітал	Вилу-чений капітал	Всього
                          1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4000	18896	--	--	--	9450	--	--	28346
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	--	--	--	--	--	--	--	--
Виправлення помилок	4010	--	--	--	--	--	--	--	--
Інші зміни	4090	--	--	--	--	--	--	--	--
Скоригований залишок на початок року	4095	18896	--	--	--	9450	--	--	28346
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	--	--	--	--	6642	--	--	6642
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	--	--	--	--	--	--	--	--
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)	4200	--	--	--	--	--	--	--	--
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	--	--	--	--	--	--	--	--
Відрахування до резервного капіталу	4210	--	--	--	--	--	--	--	--
Внески учасників : Внески до капіталу	4240	--	--	--	--	--	--	--	--
Погашення заборгованості з капіталу	4245	--	--	--	--	--	--	--	--
Вилучення капіталу : Викуп акцій (часток)	4260	--	--	--	--	--	--	--	--
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	--	--	--	--	--	--	--	--
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	--	--	--	--	--	--	--	--
Вилучення частки в капіталі	4275	--	--	--	--	--	--	--	--
Інші зміни в капіталі	4290	--	--	--	--	--	--	--	--
Разом змін у капіталі	4295	--	--	--	--	6642	--	--	6642
Залишок на кінець року	4300	18896	--	--	--	16092	--	--	34988

д/н


Директор	________________	Мороз Олександр Тимофійович
	(підпис)	
		
Головний бухгалтер    	________________	Тимошенко Вікторія Вікторівна
	(підпис)	

3. ІНФОРМАЦІЯ ПРО ТОВАРИСТВО  ЩО ЗВІТУЄ
Повне найменування юридичної особи та скорочене у разі його наявності	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА  КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot;
Ідентифікаційний код юридичної особи	43064717
Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи 	Дата запису: 18.06.2019
Номер запису: 10701020000083063
Місцезнаходження юридичної особи	Україна, 01042, місто Київ, БУЛЬВАР МАРІЇ ПРИЙМАЧЕНКО, будинок 1/27, офіс 304/6
Перелік засновників юридичної особи 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ІНВЕСТ ДІЛ ГРУП&quot;, Код ЄДРПОУ:43044931, Місцезнаходження: Україна, 01042, місто Київ, БУЛЬВАР МАРІЇ ПРИЙМАЧЕНКО, будинок 1/27, офіс 304, Розмір частки засновника (учасника): 5096000,00
Дані про розмір статутного капіталу станом на 31.12.2025 року	Розмір (грн.): 18 896 000.00
Види діяльності	64.92 Інші види кредитування (основний)
64.91 Фінансовий лізинг
64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у.
Інформація про дозволи - ліцензії на провадження діяльності станом на 31.12.2025р.
Термін дії-необмежений 
Розпорядження Нацкомфінпослуг №2656 від 17.12.2019р. , переоформлено Національним банком України на Ліцензію на діяльність фінансової компанії з правом надання послуг - фінансовий лізинг, факторинг, надання коштів та банківських металів у кредит. Витяг з Державного реєстру фінансових установ про внесення відомостей щодо оновленої ліцензій № 27-0026/22707 від 22.03.2024 року.	&quot;	надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту (строк дії ліцензії необмежений);
&quot;	 послуги факторингу (строк дії ліцензії необмежений);
&quot;	Надання послуг з фінансового лізингу (строк дії ліцензії необмежений).
Офіційна сторінка в Інтернеті	http://a-finance.in.ua/
Адреса електронної пошти	fc_afinance@ukr.net
Кількість працівників станом на 
31 грудня 2025 року 	31
Директор	Мороз Олександр Тимофійович
Кінцевий бенефіціарний власник	ГОНЧАРУК АНДРІЙ ВАСИЛЬОВИЧ, Україна, Україна, 52071, Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н, селище Дослідне(пн), провулок Дослідний, будинок 15.
Тип бенефіціарного володіння: Непрямий вирішальний вплив
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 100
  Товариство  має своїми основними цілями отримання прибутку від надання фінансових послуг. Валютою звітності є гривня. 
Звітність подано в тисячах гривень без десяткових знаків.
Суттєвою інформацією визнається інформація, відсутність якої в фінансових звітах і Примітках до них може вплинути на рішення його користувачів. 
Річна фінансова звітність  ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС &quot; затверджена до випуску керівником 26 лютого 2026 р. Після дати затвердження можливість внесення змін в цю фінансову звітність не передбачена відповідно до МСБО 10.
4. Економічне середовище, в якому Товариство проводить свою діяльність
Після 24 лютого 2022, збройний конфлікт на території Луганської та Донецької областей, який розпочався навесні 2014 року, переріс у повномасштабне військове протистояння після вторгнення збройних сил РФ на територію України 24 лютого 2022 року. По всій території України на разі запроваджено воєнний стан з відповідними заборонами та обмеженнями військового часу, передбаченими законодавством. 
Головним та визначальним ризиком повномасштабної війни для України стала втрата людського капіталу, котра відбулася внаслідок потужної міграції людей - як за кордон, так і всередині країни. Чимало кваліфікованих та продуктивних працівників фактично вибули з виробничого процесу. Різко збільшилося безробіття, за деякими оцінкам - досягло близько 30 %, зросло навантаження на систему соціального захисту. При цьому ринку праці притаманна розбалансованість у професійно-кваліфікаційному та регіональному вимірах.
Війна призвела до значного скорочення виробництва - спад ВВП, за оцінками, перевищить 30 %, більш ніж на третину скоротиться промислове виробництво, причому в деяких секторах (наприклад, у металургії), скорочення сягає 70 %, що зумовлено як фактичною втратою частини виробничого потенціалу, так і руйнуванням логістичних ланцюгів. 
Ознакою воєнних ризиків стало різке порушення ланцюгів постачання та збуту через фактичне руйнування частини транспортної інфраструктури, погіршення якості транспортних комунікацій (перевантаження напрямів), унеможливлення транспортування переважної більшості товарів морським шляхом, втрата сегментів, пов&apos;язаних з ринками  росії та Білорусі.
У фінансовій сфері основними ризиками варто визнати рекордне збільшення дефіциту державного бюджету (31,7 % ВВП) та державного боргу, через збільшення видатків на оборону - близько 20 % ВВП - й соціальні потреби. А також через вимушене проведення значної податкової лібералізації у перші місяці війни, що призвело до недоотримання потенційних ресурсів як центрального, так і місцевих бюджетів.
В умовах війни значно скоротилося банківське кредитування, що надається на стандартних ринкових умовах. Таке скорочення розпочалося внаслідок погіршення платоспроможності позичальників та зростання ризиків. Проте надалі гальмування розвинулося через різке підвищення облікової ставки НБУ та переорієнтації в цих умовах значних коштів банків на безризикові фінансові інструменти (депозитні сертифікати) НБУ.
Ці чинники можуть мати різноспрямований вплив на результати діяльності й фінансовий стан  Товариства. Однак міра такого впливу наразі не може бути достовірно визначена. Керівництво ретельно стежить за поточним станом розвитку подій і вживає необхідних заходів для послаблення впливу негативних чинників. Незважаючи на наявні ризики, керівництво Товариства вважає, що загроза припинення діяльності є малоймовірною.
Товариство є небанківською фінансовою установою. 19 жовтня 2019 року набув чинності Закон № 79-ІX &quot;Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо удосконалення функцій із державного регулювання ринків фінансових послуг&quot;. Відповідно до Закону Національний банк України з 1 липня 2020 року став регулятором страхових, лізингових, фінансових компаній, кредитних спілок, ломбардів та бюро кредитних історій. 
Незважаючи на війну, фінансовий  ринок  продовжує працювати. Війна стала каталізатором, який показав реальний стан справ кожноі фінансової компаніі. Фінансово-стійкі компанії продовжують свою діяльність і проходять випробування війною, такі компаніі налагодили свою операційну діяльність, в разі необхідності,  забезпечивши віддалену роботу персоналу, збереження технічних засобів та баз даних. Подальший вплив війни на бізнес залежить від розвитку подій на фронтах, боєздатності Збройних сил України та успішності заходів світової спільноти щодо припинення військової агресії російської федерації. Уряд України, державні органи управління  приймають рішення, покликані мінімізувати негативний вплив наслідків військової агресії росії проти України та сприяти стабільності економіки і ринків капіталу. 
Враховуючи вищевикладену інформацію станом на кінець 2025 року Товариство повноцінно здійснює  свою діяльність  у т.ч. онлайн  обслуговування клієнтів. Працює Контакт-центр та сайт Товариства. Товариство  перейшло до посиленого моніторингу стану запасу платоспроможності,   ліквідності та достатностi капiталу.  Товариство  має можливість складати і подавати звітність. У Товариства  немає  проблем з дотриманням обов&apos;язкових нормативів. Враховуючи дану інформацію управлінський персонал Товариства вважає, що  з однієї сторони Товариство  забезпечило всі необхідні внутрішні умови для повноцінного функціонування в умовах воєнного стану, з іншої сторони, на підставі впливу зовнішніх факторів, в т.ч. повномасштабної війни,  Товариство вважає, що існує  невизначеність щодо подальшої  фінансово-господарської діяльності. Товариство  визнає та враховує існування невизначеності  щодо прогнозів та планів, які можуть бути скориговані війною. 

5. Основа підготовки річної фінансової звітності
Випуск річної фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ  &quot;А-ФІНАНС&quot; (далі - &quot;Товариство,  &quot;) за період з 01.01.2025 року по 31.12.2025 року підписано керівником - 26.02.2026 року.  
Річна фінансова звітність Товариство,   є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариство,   для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. 
Концептуальною основою річної фінансової звітності Товариство,   за 2025 рік  - період, що закінчився 31 грудня 2025 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на звітну дату, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Річна фінансова звітність містить повний комплект який містить такі складові:
-	звіт про фінансовий стан на 31.12.2025 року; 
-	звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід за 2025 рік;
-	звіт про зміни у власному капіталі за 2025 рік;
-	звіт про рух грошових коштів за 2025 рік; 
-	примітки за 2025 рік, які містять  виклад суттєвих облікових політик, іншу пояснювальну інформацію.
Бухгалтерський облік Товариство здійснює відповідно до вимог щодо організації бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, встановлених Законом &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність&quot; із застосуванням МСФЗ.
Ця річна фінансова звітність підготовлена стосовно одного суб&apos;єкта господарювання на основі принципу оцінки за історичною вартістю, за винятком оцінки фінансових інструментів у відповідності до МСФЗ 9 &quot;Фінансові інструменти&quot; (далі - МСФЗ 9). 
Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ, дотримання яких забезпечує достовірне подання доречної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні звітності управлінський персонал  ТОВ &quot;ФК &quot;А-ФІНАНС&quot;  керувався також вимогами національних законодавчих актів України, що не суперечать МСФЗ.
Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання даної звітності, а також за функціонування системи внутрішнього контролю, яка забезпечує відсутність суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилок. Керівництво підтверджує, що обрана облікова політика застосовувалася послідовно, а всі суттєві оцінки та судження, були зроблені на засадах обачності та професійної етики.
Річна фінансова звітність складається з урахуванням суттєвості. Інформація є суттєвою, якщо її не наведення, викривлення або завуальовувано може, згідно з обґрунтованими очікуваннями, вплинути на рішення, що приймаються основними користувачами фінансової звітності загального призначення на підставі такої звітності, яка надає фінансову інформацію про Товариство. Суттєвість ґрунтується на характері або величині (чи обох чинників ) статей, яких стосується ця інформація у контексті фінансової звітності Товариства. 
Товариство для мети річної фінансової звітності встановило такі кількісні пороги суттєвості:
Порогом суттєвості окремих об&apos;єктів обліку (помилок), що належать до активів, зобов&apos;язань, капіталу, доходів, витрат Товариство,  , є величина в 1 відсоток відповідно до підсумку всіх активів, усіх зобов&apos;язань, капіталу, усіх доходів і всіх витрат Товариство,  .
Порогом суттєвості з метою відображення переоцінки або зменшення корисності об&apos;єктів обліку може прийматися величина, що дорівнює 1 відсотку чистого прибутку (збитку) Товариства, або величина, що дорівнює 10-відсотковому відхиленню залишкової вартості об&apos;єктів обліку від їх справедливої вартості
Критерій суттєвості для відображення в бухгалтерському обліку та  фінансовій звітності операцій, пов&apos;язаних із рухом активів, зобов&apos;язань, власного капіталу, визнанням доходів і витрат,  встановлено у розмірі 0,1%  від суми прибутку з реалізації (товарів, робіт та послуг). 
Статті фінансової звітності  формуються  з урахуванням суттєвості. Якщо окрема стаття не є суттєвою, то підлягає об&apos;єднанню з іншими статтями безпосередньо у звіті, чи у примітках. Стаття, яка може бути визнана несуттєвою для окремого подання її у фінансовому звіті, може  бути достатньо суттєвою для окремого розкриття її в примітках до фінансової звітності.
Товариство розкриває суттєву інформацію як окрему статтю фінансових звітів або приміток до них, а несуттєву - об&apos;єднує із сумами, подібними за економічною сутністю чи функціями. Товариство розкриває інформацію за активами, зобов&apos;язаннями, доходами та витратами в статті &quot;Інші&quot; у примітках до фінансової звітності, якщо суми становлять понад 10 % від загальних сум відповідних елементів фінансової звітності (активів, зобов&apos;язань, доходів та витрат).
Товариство відображає активи та зобов&apos;язання у Звіті про фінансовий стан (Баланс) з розподілом на поточні/короткострокові та непоточні/довгострокові До поточних включаються грошові кошти, поточні фінансові інвестиції (портфель), дебіторська заборгованість (в тому числі за нарахованими відсотками) зі строком погашення - до 1 року - , фінансові зобов&apos;язання та кредиторська заборгованість - зі строком погашення - до 1 року, поточні забезпечення.
До непоточних включаються нематеріальні активи, основні засоби, фінансові інвестиції крім портфельних, відстрочені податкові активи та зобов&apos;язання, акціонерний капітал та резерви, сформовані за рахунок нерозподіленого прибутку, довгострокові забезпечення.
Товариство складає Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) із статей доходів та витрат, які групуються за їх характером та основними видами доходів і витрат за звітний період наростаючим підсумком. 
Товариство у Звіті про рух грошових коштів відображає джерела отриманих готівкових та безготівкових коштів, напрям їх використання у звітному періоді, рух грошових коштів за звітний період залежно від виду діяльності (операційна, інвестиційна, фінансова). Загальний чистий результат руху грошових коштів та їх еквівалентів від усіх видів діяльності має відповідати різниці між залишками грошових коштів та їх еквівалентів на початок і кінець звітного періоду.

Функціональна валюта та валюта подання
Функціональною валютою цієї річної фінансової звітності є національна валюта України, гривня. Операції у валютах, які відрізняються від функціональної валюти Товариства вважаються операціями в іноземних валютах.

Припущення щодо безперервного функціонування  Товариства в найближчому майбутньому
Річна фінансова звітність була складена на основі принципу безперервності діяльності, який передбачає, що Товариство буде продовжувати свою діяльність у найближчому майбутньому, а також зможе реалізувати свої активи та погасити свої зобов&apos;язання у ході звичайної діяльності. Формуючи таке професійне судження, керівництво врахувало фінансовий стан, свої існуючі наміри, можливу  фінансову підтримку з боку учасника Товариства заплановану прибутковість діяльності у майбутньому і доступ до фінансових ресурсів, а також проаналізувало вплив поточної фінансової та економічної ситуації на майбутню діяльність Товариства.
На думку керівництва, застосування припущення щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності його капіталу, наміри учасника надавати підтримку Товариству , а також на основі історичного досвіду, який свідчить, що короткострокові зобов&apos;язання будуть погашені у ході звичайної діяльності Товариства.
Керівництво Товариства детально проаналізувало ризики, відносно несприятливого зовнішнього та внутрішнього середовища у зв&apos;язку з військовою агресією російської федерації та введенням в Україні воєнного стану, в умовах складної політичної ситуації, коливання курсу національної валюти, відсутність чинників покращення інвестиційного клімату в сукупності створюють суттєву невизначеність, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі та яка може вплинути на майбутні операції та можливість збереження вартості його активів. Вплив такої майбутньої невизначеності наразі неможливо оцінити..
Річна фінансова звітність Товариства  ґрунтується на інформації, яка була доступною на звітну дату; всі оцінки та припущення, які впливають на показники фінансової звітності станом на 31.12.2025р., базувалися лише на інформації, яка свідчила про умови, що існували на кінець звітного періоду. Зокрема, припущення, що використовуються в розрахунках знецінення та оцінці справедливої вартості фінансових та нефінансових активів на звітну дату, відображали обґрунтовану та підтверджену інформацію, наявну станом на 31 грудня 2025 року. 
Управлінський персонал Товариства оцінив її здатність продовжувати безперервну діяльність; сформулював судження про майбутні невизначені результати подій чи умов на підставі розгляду можливих сценаріїв розвитку подій, пов&apos;язаних з воєнною агресією РФ.
За думкою керівництва Товариство, найбільш вірогідним є такий сценарій розвитку подій:
-існують значні сумніви і невизначеність щодо безперервності діяльності, але пом&apos;якшувальні дії управлінського персоналу Товариства спрямовані на зменшення негативного впливу цих подій на його діяльність, визнані достатніми для забезпечення безперервності діяльності. Суттєва невизначеність щодо безперервності діяльності залишається після розгляду заходів щодо пом&apos;якшення впливу вказаних подій на діяльність Товариства. 
Незважаючи на наявні ризики та суттєву невизначеність, Керівництво Товариства вважає, що загроза припинення її діяльності є малоймовірною.

Оцінка справедливої вартості фінансових інструментів  
Ця річна фінансова звітність підготовлена на базі історичної собівартості  за винятком оцінки за справедливою та амортизованою вартістю для окремих активів.
Оцінка за справедливою вартістю використовується  для фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 &quot;Фінансові інструменти&quot;. Фінансові інструменти можуть становити значну частину активів Товариства. Тому під час визначення їх справедливої вартості передбачається застосування методів оцінки фінансових інструментів, які дозволені МСФЗ 13 &quot;Оцінки справедливої вартості&quot;. Такі методи оцінки включають дані, отримані із відкритих джерел, про поточну ринкову вартість даного або іншого (аналогічного за характером) активу - фінансового інструменту; розрахунок та аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості (у разі відсутності відкритих даних про справедливу вартість активу).
Оцінка справедливої вартості здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 &quot;Оцінки за справедливою вартістю&quot;.
Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов&apos;язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки.' PRIM_D1='5.1.СУТТЄВІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ
5.1.1.ОСНОВНІ СУДЖЕННЯ, ОЦІНКИ ТА ФАКТОРИ НЕВИЗНАЧЕНОСТІ
 Згідно з МСБО 1 &quot;Подання фінансової звітності&quot; Товариство,   веде облік і подає операції та інші події відповідно до їхнього змісту та економічної сутності, а не тільки їхньої юридичної форми.
Складання фінансової звітності вимагає від керівництва оцінок і припущення, що впливають на суми, відображені у фінансовій звітності та примітках до неї. Ці оцінки ґрунтуються на інформації, наявній на звітну дату. 
Основні оцінки та припущення про майбутні події, а також інші основні джерела невизначеності в оцінках, зроблених на звітну дату, які можуть являти собою значний ризик необхідності суттєвих коригувань балансової вартості активів і зобов&apos;язань, розглядаються нижче.
Знецінення активів - визначення груп активів, що генерують грошові потоки.
Зменшення корисності фінансових інструментів
У відповідності до вимог МСФЗ 9 &quot;Фінансові інструменти&quot; Товариство визнає резерв під очікувані кредитні збитки за такими фінансовими інструментами, які не оцінюються за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку. Зокрема, це такі активи:
-	грошові кошти та їхні еквіваленти;
-	права вимог за договорами факторингу;
-	дебіторська заборгованість, визнана боржниками;
-	дебіторська заборгованість за нарахованими процентами;
-	інші фінансові активи
Об&apos;єктивним свідченням знецінення фінансових активів є інформація, яка стосується таких збиткових подій:
-	Фактичного розірвання контракту, внаслідок невиконання умов договору, або простроченні виплати процентів чи основної суми;
-	Високої ймовірності банкрутства контрагента;
-	Реорганізації контрагента
-	Зникнення активного ринку для цих фінансових інструментів через фінансові труднощі емітента.
Товариство оцінює очікувані кредитні збитки на індивідуальній основі або груповій основі для портфелів придбаних за договорами факторингу, які мають аналогічні характеристики ризиків. Оцінка резерву під збитки базується на теперішній вартості очікуваних грошових потоків від активу із використанням первісної ефективної ставки відсотка активу, незалежно від того чи оцінюється він на індивідуальній чи груповій основі.
Строки корисного використання основних засобів та нематеріальних активів
Товариство (спеціально створеною Комісією) оцінює строки корисного використання об&apos;єктів основних засобів на основі очікувань щодо їх майбутнього використання з урахуванням технологічного розвитку, конкуренції, змін ринкової кон&apos;юнктури та інших чинників. Строки корисного використання основних засобів та нематеріальних активів переглядаються не рідше одного разу на рік на при кінці кожного фінансового року.                                         У випадку, якщо очікування відрізняються від попередніх оцінок, зміни обліковуються як зміни в облікових оцінках відповідно до МСБО 8 &quot;Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки&quot;. Зазначені оцінки можуть мати перспективний вплив на балансову вартість основних засобів та нематеріальних активів у звіті про фінансовий стан і на суму амортизації, відображену у складі витрат в Звіті про прибутки і збитки.
Податкове законодавство
Податкове, валютне та мите законодавство України може тлумачитись по-різному і часто змінюється. Відповідні органи можуть не погодитися з тлумаченнями цього законодавства керівництвом Товариства у зв&apos;язку з діяльністю та операціями в рамках цієї діяльності.
Податкові органи можуть перевіряти податкові питання у фінансових періодах протягом трьох календарних років після їх закінчення. За певних обставин перевірка може стосуватися довших періодів. В результаті можуть бути нараховані додаткові суттєві суми податків, штрафи та пені.
Рекласифікації у фінансовій звітності та виправлення помилок
На кожну звітну дату Товариство здійснює оцінку фінансових активів та зобов&apos;язань, в результаті чого може бути здійснена рекласифікація з подальшим відображенням у звітності.
Помилки можуть виникати щодо визнання, оцінки, подання або розкриття інформації про елементи фінансової звітності. Фінансова звітність не відповідає МСФЗ, якщо вона містить або суттєві помилки, або несуттєві помилки, зроблені навмисно для досягнення особливого подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності або грошових потоків суб&apos;єкта господарювання. Потенційні помилки поточного періоду, виявлені протягом цього періоду, виправляють до затвердження фінансової звітності до випуску. Товариство виправляє суттєві помилки попереднього періоду ретроспективно в першому комплекті фінансових звітів, затверджених до випуску після їх виявлення.

Істотні судження і джерела невизначеності у оцінках
При підготовці фінансової звітності Керівництво  Товариства здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов&apos;язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній Керівництва  Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.
Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ
Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, Керівництво Товариства  застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:
&quot;	подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Фонду;
&quot;	відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;
&quot;	є нейтральною, тобто вільною від упереджень; є повного в усіх суттєвих аспектах.
Під час здійснення судження Керівництво Фонду посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:
&quot;	вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов&apos;язані з ними питання;
&quot;	визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов&apos;язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.
Під час здійснення судження Керівництво  Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практиці.
Так у процесі застосування облікової політики Керівництво  Товариства при визначенні сум, визнаних у фінансовій звітності, керівництво використовувало судження і оціночні значення, найбільш суттєві. 

МСФЗ, які прийняті, але ще не набули чинності 
 Нижче наведені МСФЗ, зміни, поправки  до МСФЗ, які набрали/набирають чинності з:
Поправки до МСФЗ, що набули чинності з 01 січня  2024 року
МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot; 	Поправки: Зобов&apos;язання щодо оренди при продажу та зворотній оренді. В операції з продажу і зворотної оренди продавець-орендар визнає лише ту суму прибутку або збитку, яка пов&apos;язана з правами, переданими орендодавцеві-покупцеві. Первісна оцінка зобов&apos;язання з оренди, що виникає в результаті операції з продажу і зворотної оренди, є наслідком того, як продавець-орендар оцінює актив у формі права користування та прибуток або збиток, визнаний на дату операції.
МСБО 1 &quot;Подання фінансової звітності&quot;
	Поправки: Класифікація зобов&apos;язань на поточні та непоточні (включаючи класифікацію зобов&apos;язань як поточних або непоточних - відстрочення дати погашення). Поправки, серед іншого, роз&apos;яснюють значення терміну &quot;погашення&quot; для цілей класифікації зобов&apos;язання як поточного або непоточного.
Непоточні зобов&apos;язання зі спеціальними умовами. Поправки передбачають основну вимогу для визначення права на відстрочку погашення зобов&apos;язань за кредитними угодами щонайменше на дванадцять місяців після завершення звітного періоду за умови виконання певних умов, визначених такою кредитною угодою (далі - &quot;спеціальні умови&quot;).
МСФЗ 7 &quot;Звіт про рух грошових коштів&quot; 
та МСФЗ 7 &quot;Фінансові інструменти: розкриття інформації&quot;  	Поправки: Непоточні зобов&apos;язання зі спеціальними умовами. Поправки передбачають основну вимогу для визначення права на відстрочку погашення зобов&apos;язань за кредитними угодами щонайменше на дванадцять місяців після завершення звітного періоду за умови виконання певних умов, визначених такою кредитною угодою (далі - &quot;спеціальні умови&quot;).
Ефективна дата - 01 січня 2025 року
Зміни до МСБО 21 &quot;Вплив змін валютних курсів&quot; 	Поправки: Відсутність конвертованості (вимога надавати у фінансових звітах інформацію, якщо валюту неможливо обміняти на  іншу). 
Поправки в основному включають наступне:
 	Вимоги до оцінки того, коли валюта може бути обміняна на іншу валюту, а коли ні;
 	Вимоги до оцінки спот-курсу, якщо валюта не обмінюється на іншу валюту; 
 	Додаткові вимоги до розкриття інформації, коли суб&apos;єкт господарювання оцінює спот-курс, оскільки валюта не обмінюється на іншу валюту
 	Керівництво із застосування, яке допоможе суб&apos;єктам господарювання оцінити, чи є валюта обмінюваною на іншу валюту, а також оцінити спот-курс, якщо валюта не обмінюється на іншу валюту
 	Ілюстративні приклади
 	Поправки до МСФЗ (IFRS) 1 &quot;Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності&quot; для узгодження вимог, пов&apos;язаних із значною гіперінфляцією, зі зміненим МСБО 21.
Ефективна дата - 01 січня 2026 року
МСФЗ 9 &quot;Фінансові інструменти&quot;	Поправки щодо класифікації та оцінки фінансових інструментів. Роз&apos;яснюються вимоги щодо дати визнання та припинення визнання фінансових активів та фінансових зобов&apos;язань, за винятком припинення визнання фінансових зобов&apos;язань, розрахунки за якими здійснюються шляхом електронного переказу; вимоги до оцінки характеристик договірних грошових потоків за фінансовими активами; характеристики кредитів без права регресу та інструментів, пов&apos;язаних за договором.
Поправки також вводять певні вимоги до розкриття інформації про фінансові інструменти.
МСФЗ 9 &quot;Фінансові інструменти&quot; та МСФЗ 7 &quot;Фінансові інструменти: Розкриття інформації&quot;	Поправки: Договори, що стосуються природно-залежної електроенергії (Переважно для вирішення питань, пов&apos;язаних з фінансовими активами з екологічними, соціальними та управлінськими (ESG))
Ефективна дата - 01 січня 2027 року
МСФЗ 18 &quot; Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності&quot;	Стандарт встановлює нові суттєві вимоги до подання фінансової звітності, приділяючи особливу увагу звіту про прибутки та збитки, включаючи вимоги щодо обов&apos;язкового подання проміжних підсумків, агрегації та дезагрегації інформації, а також розкриття інформації, пов&apos;язаної з показниками ефективності, визначеними керівництвом.  МСФЗ 18 замінює МСБО 1 &quot;Подання фінансової звітності&quot; має на меті покращити порівнянність та прозорість звітності про результати діяльності компаній. МСФЗ 18 також призвів до вузькоспеціалізованих змін у звіті про рух грошових коштів.
МСФЗ 19 &quot; Дочірні підприємства без публічної підзвітності: розкриття інформації&quot;	МСФЗ (IFRS) 19 дозволяє певним  м застосовувати повні вимоги МСФЗ до оцінки, але зі значно скороченим обсягом розкриття інформації. Якщо материнська   складає консолідовану фінансову звітність відповідно до МСФЗ, її дочірні компанії зобов&apos;язані звітувати перед материнською компанією також за МСФЗ. Для своєї власної фінансової звітності дочірнім  м дозволено використовувати МСФЗ для малих та середніх підприємств, якщо вони відповідають відповідним критеріям або іншому національному стандарту фінансової звітності. Однак, такі дочірні підприємства не можуть прийняти рішення про застосування МСФЗ для МСП, оскільки вони вже зобов&apos;язані звітувати перед материнською компанією, використовуючи МСФЗ, і  МСФЗ для МСП значно відрізняються &quot;повних&quot; МСФЗ, що може привести до того, що дочірнє підприємство буде змушене складати два набори фінансових звітів. Коли дочірні підприємства застосовують МСФЗ для складання власної фінансової звітності, вони зобов&apos;язані розкривати інформацію, що вимагається МСФЗ, яка може бути непропорційною інформаційним потребам користувачів фінансової звітності. Дочірні компанії, що відповідають визначеним критеріям прийнятності можуть прийняти рішення про застосування знижених вимог до розкриття інформації порівняно з вимогами до розкриття інформації МСФЗ, дотримуючись при цьому вимог до визнання, оцінки та подання інформації. 
Товариство складає фінансову звітність відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, виданих Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО) та оприлюднених українською мовою на веб-сайті Міністерства фінансів України.
Ця фінансова звітність включає розкриття інформації, що вимагаються МСФЗ, які застосовуються до звітних періодів, що починаються 1 січня 2025 року або після цієї дати
Товариство у фінансовій звітності за рік, що закінчився  31 грудня  2025 року, не застосовувало  достроково опубліковані МСФЗ, поправки до них та інтерпретації.
Враховуючи характер діяльності фінансова звітність Товариства  не містить розкриття інформації щодо:
&quot;	Страхової діяльності (МСФЗ 17);
&quot;	Розвідки та оцінки запасів корисних копалин (МСФЗ 6);
&quot;	Інвестиційних суб&apos;єктів господарювання (МСФЗ 10);
&quot;	Часток участі в дочірніх підприємствах, спільних угодах (тобто спільних господарських одиницях або спільних підприємствах), асоційованих підприємствах, неконсолідованих структурованих суб&apos;єктах господарювання (МСФЗ 12);
&quot;	Будівельних контрактів (МСФЗ15);
&quot;	Державних грантів (МСБО 20);
&quot;	Програм пенсійного забезпечення (МСБО 26);
&quot;	Сільського господарства (МСБО 41);
&quot;	Відстрочених рахунків тарифного регулювання (МСФЗ 14).
Крім того Товариство  не здійснює певних видів діяльності, які б вимагали спеціального розкриття інформації згідно з МСФЗ 7 &quot;Фінансові інструменти&quot;, в тому числі: сек&apos;юритизація фінансових активів та зобов&apos;язань; взаємозалік фінансових активів та фінансових зобов&apos;язань тощо.

Впровадження МСФЗ 18 &quot;Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності&quot;
У 2025 році Товариство здійснило оцінку впливу МСФЗ 18 &quot;Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності&quot;, який набирає чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2027 року або пізніше. Стандарт змінює структуру звіту про прибутки або збитки, правила класифікації доходів і витрат та вимоги до розкриття визначених управлінським персоналом показників результатів діяльності.
Товариство має своїми основними цілями отримання прибутку від надання фінансових послуг. Предметом діяльності Товариства є:
o	надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення);
            Фінансовий лізинг;
o	інші види кредитування.
МСФЗ 18 вимагає класифікації доходів і витрат за п&apos;ятьма категоріями:
1. операційною;
2. інвестиційною;
3. фінансовою;
4. податків на прибуток;
5. припиненої діяльності (за відсутності такої діяльності категорія не застосовується).
Крім категорій, стандарт запроваджує обов&apos;язкові проміжні підсумки, зокрема:
- операційний прибуток або збиток;
- прибуток або збиток до фінансування та податків на прибуток;
- прибуток або збиток.
У межах діяльності Товариства операційна категорія охоплюватиме доходи від винагороди  лізингодавця за  лізинговою операцією та відсотки, отримані за користування кредитом. А також витрати, пов&apos;язані із веденням господарчої діяльності.
Інвестиційна категорія включатиме доходи та витрати, що не є результатом основної діяльності. До цієї категорії буде віднесено відсоткові доходи за депозитами. Класифікація здійснюється відповідно до вимог МСФЗ 18 щодо доходів і витрат від грошових коштів та їх  еквівалентів та інших активів, що генерують прибуток переважно незалежно від основної  діяльності.
Фінансова категорія включатиме витрати за позиками та інші витрати, пов&apos;язані з фінансуванням. Курсові різниці класифікуватимуться за тією ж категорією, що й відповідні доходи, витрати або джерело фінансування, якщо МСФЗ 18 не вимагає іншого підходу. Для валютних позик та пов&apos;язаних з ними грошових потоків курсові різниці відображатимуться у фінансовій категорії.
Для забезпечення послідовності Товариство визначило такі правила:
Операційна категорія-доходи та витрати, що виникають у межах основної діяльності, включаючи:
- винагороди фактора за факторинговою операцією;
- відсотки, отримані за користування кредитом;
Інвестиційна категорія-доходи та витрати, що виникають поза межами основної діяльності, включаючи:
- відсоткові доходи за депозитами;
- результати від вибуття активів, не пов&apos;язаних з основною діяльністю;
- доходи/витрати від активів, що генерують прибуток незалежно від операційної діяльності.
Фінансова категорія-витрати та доходи, пов&apos;язані з фінансуванням, включаючи:
- витрати за позиками;
- курсові різниці, класифіковані відповідно до категорії джерела фінансування.
Товариство оцінює, чи підпадає показник  EBITDA та інші управлінські показники під визначення &quot;визначених управлінським  персоналом показників результатів діяльності&quot;. Якщо такі показники існують, інформація про них буде розкрита в єдиній примітці відповідно до вимог МСФЗ 18, включаючи:
- узгодження з найбільш зіставним підсумком МСФЗ;
- опис методології розрахунку;
- твердження про потенційну незрівнянність таких показників з показниками інших компаній.
Кількісна оцінка впливу МСФЗ 18 наразі практично неможлива, оскільки триває мапінг статей, перегляд аналітик у  ERP-системі та тестування паралельного подання. Після завершення цих робіт у 2026 році буде підготовлено кількісну оцінку впливу на проміжні підсумки та сегментні показники.

План переходу та графік впровадження МСФЗ 18 на підприємстві наступний:
-	Первинний аналіз МСФЗ 18  - 4 квартал 2025 року. (Оцінка впливу на фінансову та управлінську звітність; визначення статей, що підлягають перекласифікації)
-	Оновлення політик - 1-2 квартали 2026 року. (Розробка оновленої облікової політики; адаптація внутрішніх класифікацій; зміни в ERP-системах)
-	Паралельне формування звітності - 3-4 квартали 2026 року (Формування паралельної звітності за МСФЗ 18; узгодження з управлінською інформацією)
-	Перше застосування  - 2027 рік (Подання фінансової звітності за МСФЗ 18 з порівняльною інформацією за 2026 рік)
При першому застосуванні основний фокус буде зосереджено на перебудові подання у звіті про прибутки або збитки та  узгодженні управлінських показників і сегментної інформації з новими проміжними підсумками.
Сегментна інформація формується за видами діяльності:
&quot;	 надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), 
&quot;	інші види кредитування.
МСФЗ 18 вимагає узгодженості між категоріями доходів і витрат у звіті про прибутки або збитки та показниками, які використовуються для оцінки результатів сегментів.
У 2026 році Товариство планує оновити узгодження між сегментним результатом та операційним прибутком за МСФЗ 18, зокрема:
- окреме виділення фінансової категорії для виключення витрат на відсотки з операційних показників;
- узгодження сегментного результату з операційним прибутком за МСФЗ 18;
- забезпечення послідовності класифікації результатів від вибуття активів.
Виходячи із вище наведеного, Товариство очікує, що впровадження МСФЗ 18 призведе до зміни класифікації окремих статей доходів, зокрема від винагороди  за  лізинговою операцією та відсотки, отримані за користування кредитом. Основні зміни стосуються структури подання, узгодження з сегментною інформацією та підвищення прозорості операційних  показників.

 Стандарти зі сталого розвитку
У червні 2023 року Радою зі сталого розвитку були випущені стандарти фінансової звітності зі сталого розвитку:
&quot;	МСФЗ  S1 &quot;Загальні вимоги до розкриття фінансової інформації, пов&apos;язаної зі сталий розвитком&quot; (IFRS S1 General Requirements for Disclosure of Sustainability-related Financial Information) (далі - МСФЗ S1);
&quot;	МСФЗ S2 &quot;Розкриття інформації, пов&apos;язаної з кліматом&quot; (IFRS S2 Climate-related Disclosures ) (далі - МСФЗ S2) .
 
Стандарти МСФЗ S1 та МСФЗ S2 набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2024 року. Ці стандарти встановлюють вимоги до розкриття інформації про ризики та можливості, пов&apos;язані зі сталим розвитком та зміною клімату, які можуть вплинути на грошові потоки суб&apos;єкта господарювання, доступ до фінансування або вартість капіталу в короткостроковій, середньостроковій або довгостроковій перспективі.  
У січні 2023 року вступила у силу ДИРЕКТИВА (ЄС) 2022/2464 ЄВРОПЕЙСЬКОГО ПАРЛАМЕНТУ І РАДИ від 14 грудня 2022 року про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 537/2014, Директиви 2004/109/ЄС, Директиви 2006/43/ЄС і Директиви 2013/34/ЄС щодо корпоративної звітності зі сталого розвитку (Corporate Sustainability Reporting Directive, або CSRD) (далі - Директива 2022/2464/ЄС). Її вимоги поширюються на більшу кількість суб&apos;єктів господарювання резидентів та нерезидентів ЄС, вона замінить директиву 2014/95/EU вже з січня 2025 року.
 
Директива 2022/2464/ЄС потребує імплементації в законодавство України, її основними вимогами є:
&quot;	 впровадження Звіту зі сталого розвитку (стаття 19а);
&quot;	розроблення Комісією стандартів звітності зі сталого розвитку (стаття 29b);
&quot;	єдиний електронний формат звітності (стаття 29d);
&quot;	окремі вимоги до аудиту звіту зі сталого розвитку ( в т. ч. зміни до Директиви 2006/43/ЄС).
 
Директива 2013/34/ЄС імплементована в законодавство України шляхом внесення змін до  Закону України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot;,  а Директива 2006/43/ЄС - шляхом внесення змін до Закону України &quot;Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність&quot; відповідно. Розкриття інформації у Звіті сталого розвитку відносяться в цілому до діяльності суб&apos;єкта господарювання, зокрема така інформація:
 
&quot;	опірність бізнес-моделі та стратегії підприємства до ризиків, пов?язаних із питаннями сталого розвитку;      
&quot;	опис ролі, яку адміністративні органи, органи управління та нагляду відіграють щодо питань сталого розвитку, їхніх експертних знань і навичок, що потрібні для виконання цієї ролі, або наявність у таких органів доступу до зазначених експертних знань і навичок;
&quot;	інформація про існування схем заохочення, пов?язаних із питаннями сталого розвитку, яке пропонується членам адміністративних органів, органів управління та нагляду;
&quot;	опис основних ризиків для підприємства, зумовлених питаннями сталого розвитку та інше.
 
Також змінені вимоги до аудиту, зокрема в частині надання впевненості щодо звітності зі сталого розвитку та окремі вимоги до кваліфікації аудиторів. Звіт зі сталого розвитку може бути частиною Звіту про корпоративне управління.
Оскільки перші звіти про сталий розвиток відповідно до Директиви 2022/2464/ЄС мають бути подані у 2025 році - для  суб&apos;єктів господарювання, фінансовий рік яких закінчується 31 грудня 2024 року, то таким суб&apos;єктам вже зараз потрібно оцінити готовність до їх запровадження.
У грудні 2023 року опубліковано ДЕЛЕГОВАНИЙ РЕГЛАМЕНТ КОМІСІЇ (ЄС) 2023/2772 від 31 липня 2023 року - доповнення Директиви 2013/34/ЄС Європейського Парламенту та Ради щодо стандартів звітності у сфері сталого розвитку, який має застосовуватися з 1 січня 2024 року. Цим Регламентом затверджено Європейські стандарти звітності зі сталого розвитку (ESRS). Вони охоплюють як вимоги до розкриття інформації про суб&apos;єкт господарювання, так і основні положення щодо впливу діяльності суб&apos;єкта господарювання на екологію, соціальну сферу, а також питання управління всередині суб&apos;єкта господарювання.
На сьогодні в законодавстві України відсутні вимоги  щодо складання та подання Звіту про сталий розвиток, проте питання перебуває на стадії опрацювання, тому суб&apos;єктам господарювання необхідно розпочинати підготовчу роботу щодо  вивчення та аналізу інформації, необхідної для складання  Звіту про сталий розвиток.
У фінансовій звітності Товариство,   за звітний період, що закінчився 31.12.2025 року, не застосовувало достроково опубліковані МСФЗ, які не вступили в силу, поправки до них та інтерпретації.

5.1.2 ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ
Облікова політика, викладена нижче, послідовно застосовувалася до всіх періодів, представлених у цій фінансової звітності.
Класифікація активів та зобов&apos;язань на короткострокові/поточні та довгострокові / непоточні.
Класифікація активів та зобов&apos;язань за строками погашення (поточні/непоточні) здійснюється під час їх первинного визнання залежно від терміну існування, користування, володіння ними Товариством в порівнянні з її операційним циклом. Тривалість операційного циклу складає один календарний рік. Тобто, на дату оприбуткування активи та зобов&apos;язання класифікуються за строками: непоточні (більше одного року) та поточні (менші та на рівні одного року). 
Для визначення дати визнання або погашення активів та зобов&apos;язання Товариство користується договорами та чинним законодавством.
Основні засоби
Визнання, облік та оцінка основних засобів здійснюється відповідно до вимог МСБО 16 &quot;Основні засоби&quot;.
Основними засобами вважаються активи, які Товариство,   придбає з метою використання їх в процесі своєї діяльності, надання послуг, для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання яких більше одного року.
Після визнання активом, об&apos;єкт основних засобів згідно з моделлю, обраною Товариство,  , слід облікувати за його первісною вартістю придбання, яка складається з ціни придбання, мита, непрямих податків, що не підлягають відшкодуванню, та інших витрат безпосередньо пов&apos;язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому він придатний для використання за призначенням, мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.
Одиницею обліку основних засобів рахується окремий об&apos;єкт. У випадку придбання одного об&apos;єкту основних засобів, що складається з частин, які мають різний строк корисного використання, кожна з цих частин визнається як окремий об&apos;єкт основних засобів.
Нарахування амортизації активу починається з дати, коли він став придатним для використання. Знос нараховується за прямолінійним методом протягом таких строків їх корисної служби. Терміни корисного використання основних засобів Товариство,   складає від 2-х до10 років, але
- комп&apos;ютерне та офісне обладнання - 2 роки;
електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов&apos;язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов&apos;язані з ними комп&apos;ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, 
- транспортні засоби - 5 років;
- меблі та інвентар - 4 роки.
Ліквідаційна вартість основних засобів дорівнює 0.
Основний засіб знімається з обліку при його вибутті або у випадку, якщо від його подальшого використання не очікується отримання економічних вигід. Прибуток або збиток від вибуття активу (розраховується як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю активу), включається до звіту про сукупні прибутки та збитки за період, в якому визнання активу припиняється у складі інших операційних доходів і витрат.

Нематеріальні активи
  визнає нематеріальні активи відповідно до вимог МСБО 38 &quot;Нематеріальні активи&quot; та використовує модель обліку нематеріальних активів за собівартістю. Ця модель передбачає, що нематеріальний актив після визнання обліковується за первісною вартістю за мінусом накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Для кожного нематеріального активу визначено термін корисної експлуатації. В середньому він складає 5 років, але не більше 120 місяців. Ліквідаційна вартість нематеріальних активів дорівнює нулю.
Вартість нематеріального активу з визначеним  терміном експлуатації, підлягає амортизації, і розподіляється  на систематичній основі протягом терміну його корисної експлуатації. Амортизація починається, коли актив є придатним для використання. Амортизація припиняється на дату, що настає раніше: або на дату, коли актив класифікується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство,   до нематеріальних активів застосовує прямолінійний метод нарахування амортизації.           
Нематеріальні активи з невизначеним або необмеженим терміном корисного використання не амортизуються (Ліцензії Товариство,   з необмеженим терміном дії). 
Нематеріальні активи Товариства включають переважно програмне забезпечення та комп&apos;ютерні програми, що поки що не готові до  використання та здійснення професійної діяльності Товариства  . 
Очікувані терміни корисного використання та методи нарахування амортизації переглядаються у кінці кожного звітного року. У випадку необхідності проводяться відповідні зміни в оцінках, щоб врахувати їх ефект у майбутніх звітних періодах.
Зменшення корисності активів
Балансова вартість всіх активів, за виключенням тих, до яких не застосовується МСБО 36 &quot;Зменшення корисності активів&quot; переглядається щодо можливого зменшення корисності. Сума втрат від зменшення корисності активу на кожну звітну дату балансу визначається як різниця між його балансовою вартістю та сумою очікуваного відшкодування. Максимальний період, на який складаються прогнози майбутніх потоків грошових коштів проведення тесту на знецінення - п&apos;ять років. 
Знецінення фінансових активів 
Фінансовий актив є знеціненим, якщо існують об&apos;єктивні свідчення того, що після первісного визнання активу відбулась подія, що спричинила збиток, і що ця подія справила негативний вплив на очікувану величину майбутніх грошових потоків від даного активу, розмір якої можна надійно розрахувати.
До об&apos;єктивних свідчень знецінення фінансових активів можуть бути віднесені неплатежі або інші невиконання боржниками своїх обов&apos;язків, реструктуризація заборгованості перед Товариство,   на умовах, які в іншому випадку Товариство,   навіть не розглядалися б, ознаки можливого банкрутства боржника або емітента.
Ознаки, які свідчать про знецінення дебіторської заборгованості, Товариства   розглядає як на рівні окремих активів, так і на рівні портфеля. Всі такі активи, величина кожного з яких, взятого окремо, є значною, оцінюється на предмет знецінення в індивідуальному порядку. У тому випадку, якщо з&apos;ясовується, що перевірені окремо значні статті дебіторської заборгованості, не знецінились, то їх потім об&apos;єднують в портфель для перевірки на предмет знецінення, яке вже виникло, але ще не зафіксовано.
Щодо фінансового активу, який обліковується за амортизованою вартістю, сума збитку від знецінення розраховується як різниця між балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю дисконтованих очікуваних майбутніх грошових потоків.

Лізинг (оренда)
Фінансова  оренда -   в ролі орендодавця
Згідно з МСФЗ 16 оренда в обліку орендодавця класифікується як фінансова або операційна на дату вступу в силу договору. Оренда, при якій всі істотні ризики і вигоди, пов&apos;язані з правом власності на об&apos;єкт, передаються орендарю, є фінансовою орендою.
Моментом виникнення оренди є більш рання з дат: дата договору оренди (лізингу) або дати прийняття сторонами зобов&apos;язань щодо основних положень оренди. На цю дату:
-	оренда класифікується як фінансова оренда; і
-	визначаються суми, які повинні бути визнані на дату початку оренди.
Датою початку лізингу є дата, з якої лізингоодержувач (орендар)  отримує право використовувати орендований актив. Це дата первісного визнання оренди (тобто визнання активів, зобов&apos;язань, доходів або витрат, що виникають в результаті оренди, в залежності від ситуації).
Після початку фінансового лізингу   відображає чисті інвестиції в оренду, які складаються з суми мінімальних орендних платежів і негарантованої ліквідаційної вартості (валові інвестиції в оренду) за вирахуванням незароблених доходів від фінансової оренди. Різниця між валовими інвестиціями і їх теперішньою вартістю відображається як незароблені доходи від фінансової оренди. Дохід від фінансової оренди включає в себе амортизацію незароблених доходів від фінансової оренди. Дохід від фінансової оренди визнається на основі схеми, що відображає постійну періодичну норму прибутковості чистих інвестицій щодо фінансової оренди. Початкові прямі витрати включаються в первісну оцінку дебіторської заборгованості по оренді. Первісні прямі витрати включають відрахування в пенсійний фонд і реєстраційні збори.
У доданому звіті про фінансовий стан орендні платежі, що підлягають сплаті на звітну дату, класифікуються як чисті інвестиції в оренду, в той час як передплачені орендні платежі класифікуються як інші зобов&apos;язання. 
Чисті інвестиції - це теперішні вартість всіх орендних платежів на весь строк оренди, а не поточних платежів! Тут слід змінити редакцію, щоб розділити поточні платежі від непоточних. 
Чисті інвестиції в оренду - це дисконтована сума платежів з оренди за весь термін оренди, і відображається як непоточний актив - довгострокова дебіторська заборгованість. А поточна частина - платежі, які підлягають оплаті протягом найближчих 12 місяців - це оборотні активи - поточна дебіт. заборгованість. Передплата орендарем - інша поточні зобов&apos;язання.
Товариство,   оцінює резерв під знецінення чистих інвестицій в оренду з використанням політики, що застосовується щодо знецінення фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю, що описана вище, оскільки кредити і чисті інвестиції в оренду мають аналогічні характеристики кредитного ризику.
Операційна оренда -   в якості орендаря
Оренда активів, при якій орендодавець фактично зберігає за собою ризики і вигоди, пов&apos;язані з правом власності на об&apos;єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Платежі за договором операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди і враховуються у складі інших операційних витрат.
Операційна оренда -   в якості орендодавця
Оренда активів, при якій орендодавець фактично зберігає за собою ризики і вигоди, пов&apos;язані з правом власності на об&apos;єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Платежі за договором операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди і враховуються у складі інших операційних доходів.
Товариство,   для формування очікуваних кредитних збитків за дебіторською заборгованістю по договорам оренди використовує Міжнародний стандарт фінансової звітності 9 &quot;Фінансові інструменти&quot;. Товариство,   розрахує резерв очікуваних кредитних збитків за дебіторською заборгованістю за договорами оренди на основі моделі очікуваних збитків, що вимагає визнання знецінення як починаючи з дати первісного визнання, та передбачає застосування індивідуальної та груповій оцінки кредитних збитків.
Товариство,   визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків для дебіторської заборгованості за орендою (надалі - &quot;Фінансовий актив&quot;). Оціночний резерв під очікувані кредитні збитки створюється за рахунок прибутків і збитків і зменшує балансову вартість фінансового активу у звіті про фінансовий стан:
o Дт &quot;Витрати&quot; (прибутки і збитки);
o Кт &quot;Резерв під очікувані збитки від знецінення&quot;
У звіті про фінансовий стан такий резерв визнається у складі активів, зменшуючи тим самим балансову вартість фінансового активу.
Станом на кожну звітну дату Товариство,   оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом значного зростання з моменту первісного визнання. Товариство,   визнає очікувані кредитні збитки за весь строк дії до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Для виявлення значного зростання кредитного ризику та визнання резерву під збитки на груповій основі Товариство,   утворює групи фінансових інструментів на основі спільних характеристик кредитного ризику з метою сприяння проведенню аналізу, покликаного уможливити своєчасне виявлення значного зростання кредитного ризику. Товариство, не може завуальовувати цю інформацію шляхом об&apos;єднання в групи фінансових інструментів із різними характеристиками ризику. 
Очікувані кредитні збитки - це зважена за ймовірністю оцінка кредитних збитків (тобто теперішня вартість усіх недоотриманих сум грошових коштів за весь очікуваний строку дії фінансового інструмента. Недоотримані суми грошових коштів - це різниця між грошовими потоками, що належать до сплати суб&apos;єктові господарювання згідно з договором, і грошовими потоками, одержання яких Товариство очікує. Оскільки очікувані кредитні збитки враховують суму і строковість платежів, кредитний збиток виникає навіть у тому разі, коли Товариство очікує одержання платежу в повному обсязі, але пізніше договірного строку його сплати. Кредитним збитком є теперішня вартість різниці між: (а) договірними грошовими потоками, належними до сплати на користь суб&apos;єкта господарювання за договором; і (б) грошовими потоками, які Товариство,   очікує одержати. При оцінюванні резерву під збитки за дебіторською заборгованістю за договором оренди, грошові потоки, що використовуються для визначення очікуваних кредитних збитків, відповідають грошовим потокам, що використовуються для оцінювання розміру дебіторської заборгованості згідно з МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot;. Товариство застосовує для оцінювання очікуваних кредитних збитків практичні прийоми оцінки співвідношення ринкової вартості об&apos;єкта оренди і вартості фінансового активу, ліквідність об&apos;єкта оренди (в разі необхідності реалізації) можливість оперативного вилучення об&apos;єкта, інші фактори оцінювання,  а також свій власний історичний досвід кредитних збитків за дебіторською заборгованістю по оренді. Критерії, що використовуються для групування активів, є співвідношення ринкової вартості об&apos;єкта оренди і вартості фінансового активу, вид продукції, рейтинг клієнта, наявність застави та страхування, а також можливість оперативного вилучення об&apos;єкта оренди у боржника з метою його реалізації. 
У цілях оцінювання очікуваних кредитних збитків в оцінку очікуваних недоотриманих сум грошових коштів враховуються грошові потоки очікувані від реалізації вилученого об&apos;єкта оренди, застави та інших засобів покращення кредитної якості, що відповідають умовам договору та не визнаються Товариством окремо. Оцінка очікуваних недоотриманих сум грошових коштів в разі вилучення об&apos;єкта оренди та  за забезпеченим заставою фінансовим активом відображає величину та строковість грошових потоків, очікуваних від вилучення об&apos;єкта оренди, звернення стягнення на заставу, за вирахуванням витрат на одержання та реалізацію об&apos;єкта оренди та застави, незалежно від того, чи є таке звернення стягнення ймовірним (тобто оцінка очікуваних грошових потоків ураховує ймовірність вилучення, реалізації, звернення стягнення та пов&apos;язані з ним грошові потоки). Будь-які грошові потоки, очікувані від реалізації об&apos;єкта оренди чи застави після завершення строку дії договору, підлягають урахуванню в цьому аналізі.
Модель оцінки очікуваних кредитних збитків дебіторської заборгованості по договору оренди майна передбачає оцінювання черговості факторів впливу, що є більш важливими для оцінки кредитних ризиків. Товариство,   здійснює моніторинг ринкової вартості об&apos;єктів оренди; формує свій продукт з врахуванням авансового платежу та  видом графіка погашення платежу з умовою зберігання перевищення ринкової вартості майна над залишком платежів або ж з наявністю додаткового забезпечення; здійснює моніторинг стану об&apos;єкта оренди; оперативно реагує на платіжну поведінку клієнта.

Запаси
 Облік запасів ведеться відповідно до вимог МСБО 2 &quot;Запаси&quot; та оцінюється, на звітну дату, за меншою із двох величин - собівартістю або чистою вартістю реалізації товарів, що будуть продані окремо. До собівартості запасів включаються всі витрати на придбання, переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у відповідний стан. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом FIFO - &quot;перше надходження-перший видаток&quot;.

Фінансові інструменти
Фінансові інструменти обліковуються відповідно до МСБО 32 &quot;Фінансові інструменти: подання&quot; і МСФЗ 9 &quot;Фінансові інструменти&quot;. 
Під час первісного визнання Товариство,   оцінює фінансовий актив або фінансове зобов&apos;язання за його справедливою вартістю плюс або мінус (у випадку фінансового активу або фінансового зобов&apos;язання, що не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток) витрати на операцію, що можуть бути безпосередньо віднесені на придбання або випуск фінансового активу або фінансового зобов&apos;язання.
Для оцінки фінансового активу після первісного визнання фінансові активи класифікуються за 3 категоріями:
а) фінансові активи, які обліковуються за амортизованою собівартістю; 
б) фінансові активи, оцінювані за справедливою вартістю з переоцінкою в іншому сукупному доході;
в) фінансові активи, оцінювані за справедливою вартістю з переоцінкою у прибутках та збитках;
Облік фінансових інструментів здійснюється в розрізі договорів та контрагентів.
Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: 
-  фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків;
- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.
Амортизована собівартість - це сума, за якою фінансовий актив чи фінансове зобов&apos;язання оцінюється під час первісного визнання з вирахуванням погашення основної суми, і з додаванням або вирахуванням накопиченої амортизації будь-якої різниці між первісною вартістю та вартістю при погашенні (відкоригованої, у випадку фінансових активів, із урахуванням резерву під збитки), визначена за методом ефективного відсотка.
Товариство розраховує процентний дохід шляхом застосування ефективної ставки відсотка до валової балансової вартості фінансового активу.
Придбані або створені кредитно-знецінені фінансові активи обліковуються із застосуванням ефективної ставки відсотка, відкоригованої на кредитний ризик, до собівартості фінансового активу з моменту первісного визнання. 
Фінансові активи, які не є придбаними або створеними кредитно-знеціненими фінансовими активами, але згодом стали кредитно-знеціненими фінансовими активами, обліковуються із застосуванням ефективної  ставки відсотка до амортизованої собівартості фінансового активу в наступних звітних періодах.
У разі зменшення кредитного ризику за фінансовим інструментом, внаслідок чого фінансовий актив перестає бути кредитно-знеціненим, в наступних звітних періодах розраховується процентний дохід шляхом застосування ефективної ставки відсотка до валової балансової вартості активу.
Як правило, для поточних фінансових активів, які виникли з кредитних договорів, номінальна процентна ставка є дуже близькою до ефективної процентної ставки, процентні доходи по таким фінансовим активам розраховуються на підставі номінальної процентної ставки.
Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: 
- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів; 
-  договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.
Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Однак, Товариство,   може на власний розсуд прийняти під час первісного визнання певних інвестицій в інструменти власного капіталу, які в іншому випадку оцінювалися б за справедливою вартістю через прибуток або збиток, безвідкличне рішення про відображення подальших змін справедливої вартості в іншому сукупному доході.' PRIM_D2='Перекласифікація фінансових активів
Якщо Товариство,   проводить перекласифікацію фінансових активів, то перекласифікація застосовується перспективно, починаючи з дати перекласифікації. Коли Товариство,    здійснює перекласифікацію фінансового активу між категорією тих, що оцінюються за амортизованою собівартістю, і категорією тих, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, визнання процентного доходу не змінюється, Товариство,   продовжує використовувати ту саму ефективну ставку відсотка. При цьому оцінка очікуваних кредитних збитків не зміниться, оскільки в обох оцінюваних категоріях застосовується однаковий підхід до зменшення корисності. Водночас, якщо фінансовий актив перекласифіковується з категорії тих, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, в категорію тих, що оцінюються за амортизованою собівартістю, то визнається резерв під збитки як коригування валової балансової вартості фінансового активу, починаючи з дати перекласифікації. Якщо фінансовий актив перекласифіковується з категорії тих, що оцінюються за амортизованою собівартістю, в категорію тих, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, то визнання резерву під збитки припиняється (а отже, він більше не визнаватиметься як коригування валової балансової вартості), але натомість в іншому сукупному доході визнається накопичена сума зменшення корисності (в такому самому розмірі), яка розкриватиметься, починаючи з дати перекласифікації. 
Коли Товариство,   перекласифіковує фінансовий актив із категорії тих, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, то ефективна ставка відсотка визначається на підставі справедливої вартості активу станом на дату перекласифікації. Крім того, в цілях застосування розділу 5.5 МСФЗ 9 до фінансового активу, починаючи з дати перекласифікації, дата перекласифікації вважається датою первісного визнання. 

Дебіторська заборгованість.
Визнання, класифікація та розкриття інформації щодо дебіторської заборгованості здійснюється відповідно до МСФЗ 7 &quot;Фінансові інструменти: розкриття інформації&quot;, МСБО 1 &quot;Подання фінансових звітів&quot;, МСБО 32 &quot;Фінансові інструменти: подання&quot;, МСФЗ 9 &quot;Фінансові інструменти&quot;, МСФЗ 15 &quot;Виручка за договорами з клієнтами&quot;.
Товариство,   визнає дебіторську заборгованість у балансі, коли стає стороною контрактних зобов&apos;язань і внаслідок цього має юридичне право отримувати грошові або інші цінності.
Дебіторська заборгованість поділяється  на поточну та непоточну.
Поточна дебіторська заборгованість - сума дебіторської заборгованості, яка буде погашена протягом 12 місяців з дати балансу.
Непоточна дебіторська заборгованість - сума дебіторської заборгованості фізичних та юридичних осіб, яка буде погашена після дванадцяти місяців з дати балансу.
Товариство,   здійснює перекласифікацію  частини непоточної дебіторської заборгованості до складу короткострокової, коли за умовами договору до погашення частини суми заборгованості залишається менше 365 днів. 
Під час первісного визнання дебіторська заборгованість оцінюється за ціною операції - згідно з МСФЗ 15.
Після первісного визнання непоточна дебіторська заборгованість відображається в балансі за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка, тобто за вартістю при первісному визнанні, мінус виплати основної суми, плюс (або мінус) накопичена амортизація будь-якої різниці між цією первісною сумою та сумою погашення із застосуванням методу ефективного відсотка та мінус будь-яке зменшення унаслідок зменшення корисності або неможливості отримання.
 При застосуванні методу ефективного відсотка в якості ефективної ставки відсотка використовуються 1/12 облікової ставки НБУ, яка діє на момент визнання фінансового активу (річна ставка в розрахунку на 1 місяць). Період часу визнається в розрахунку 1 місяць.
Дисконтування непоточної дебіторської заборгованості здійснюється 1 раз в квартал (станом на кінець кварталу).

Кредиторська заборгованість
Первісне визнання та подальша оцінка кредиторської заборгованості відбувається відповідно до МСФЗ 9 та вищевикладених принципів. Товариство,   у своєму обліку та звітності розрізнює наступні види кредиторської заборгованості:

-	Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги;
-	Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом;
-	Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування;
-	Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці;
-	Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками за одержаними авансами;
-	Інші поточні зобов&apos;язання; та
-	Інші довгострокові зобов&apos;язання. 

Товариство,   оцінює поточну кредиторську заборгованість за амортизованою вартістю згідно МСФЗ 9.
Довгострокова кредиторська заборгованість обліковується згідно із вищевикладеними принципами за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка. 
До складу кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги Товариство,   відносить кредиторську заборгованість за вже придбані активи та отримані роботи або послуги (витрати за якими вже відображено), ще не оплачені Товариство,  . 
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом Товариство,   відносить кредиторську заборгованість Товариство,   за всіма видами платежів до бюджету, включаючи податки з працівників. Товариство,   веде облік у розрізі окремих податків, платежів та зборів. 
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування Товариство,   відносить кредиторську заборгованість за відрахуваннями на загальнообов&apos;язкове державне соціальне страхування.
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці Товариство,   відносить кредиторську заборгованість з оплати праці, включаючи депоновану заробітну плату.
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками за одержаними авансами Товариство,   відносить кредиторську заборгованість, що утворилася  в результаті того, що Товариство,   були отримані грошові кошти від позичальників та невияснені суми платежів. 
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків Товариство відносить кредиторську заборгованість, що виникає у результаті операцій із пов&apos;язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства  .
До складу інших поточних зобов&apos;язань Товариство відносить всю іншу кредиторську, яка не була віднесена до інших категорій. 
До складу довгострокової кредиторської заборгованості Товариство відносить всю кредиторську заборгованість, строк погашення якої більше ніж через 12 місяців. 
Класифікація фінансових зобов&apos;язань
Товариство,   здійснює класифікацію всіх фінансових зобов&apos;язань за такими категоріями:
1) фінансові зобов&apos;язання, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю; 
2) фінансові зобов&apos;язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Такі зобов&apos;язання, включаючи похідні інструменти, що є зобов&apos;язаннями, надалі оцінюються за справедливою вартістю. 
Товариство,може під час первісного визнання безвідклично призначити фінансове зобов&apos;язання як таке, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо це дозволено пунктом 4.3.5 МСФЗ 9 або якщо таке рішення забезпечує надання більш доречної інформації через одну з таких причин: 
- воно усуває або значно зменшує невідповідність в оцінці або визнанні (яку подекуди називають &quot;неузгодженістю обліку&quot;), що в іншому випадку виникла б при оцінці активів або зобов&apos;язань, або при визнанні прибутків і збитків за ними на різних основах, або 
- група фінансових зобов&apos;язань або фінансових активів і фінансових зобов&apos;язань перебуває в управлінні, а її показники ефективності оцінюються на основі справедливої вартості згідно з документально оформленою стратегією управління ризиком або стратегією інвестування.

Припинення визнання фінансових зобов&apos;язань
Визнання фінансового зобов&apos;язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення терміну погашення відповідного зобов&apos;язання.
Згортання фінансового активу та фінансового зобов&apos;язання
Фінансові активи та зобов&apos;язання згортаються і представляються у звіті про фінансовий стан в нетто-величинні тільки тоді, коли Товариство,   має юридично здійсниме право на їх взаємозалік і має намір або зробити розрахунки по ним на нетто-основі, або реалізувати актив і погасити зобов&apos;язання одночасно.

Грошові кошти 
Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках.
Еквіваленти грошових коштів - це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання.
Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.
Іноземна валюта - це валюта інша, ніж функціональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Приміток.
Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.
Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за амортизованою собівартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості.
Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю.
Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ).
У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) Товариство,   визнається зменшення корисності вказаних активів, тобто створюється резерв очікуваних кредитних збитків). У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється. 

Операції в іноземних валютах
Українська гривня є функціональною валютою і валютою представлення фінансової звітності. Операції в інших валютах розглядаються, як операції в іноземній валюті. Операції в іноземній валюті спочатку відображаються у функціональній валюті за курсом НБУ, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов&apos;язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за курсом НБУ, що діє на звітну дату. Доходи і збитки від курсових різниць, що виникають у результаті розрахунків по операціях і перерахунку монетарних активів і зобов&apos;язань у функціональну валюту за офіційними обмінними курсами НБУ на кінець періоду, відображаються у складі прибутку чи збитку за період як прибутки мінус збитки від переоцінки іноземної валюти.
При визначенні курсових різниць на дату здійснення господарської операції, та на дату балансу застосовується валютний курс, що було встановлено наприкінці попереднього робочого дня, та що діє впродовж всього наступного робочого дня.
На дату складання фінансової звітності згідно МСБО 21 &quot;Вплив змін валютних курсів&quot; всі монетарні статті, що враховуються в іноземній валюті перераховуються та відображаються у Балансі за курсом НБУ на дату складання звітності.
 Курсові різниці, що виникають при перерахунку відображаються на нетто основі  підсумовуючим підсумком, у звіті про фінансові результати того періоду, в якому вони виникли.

5.2. ЗМЕНШЕННЯ КОРИСНОСТІ АКТИВІВ
Товариство,   відображає активи у фінансовій звітності з урахуванням знецінення, яке обліковується відповідно до МСБО 36 &quot;Зменшення корисності активів&quot;.
На дату складання фінансової звітності Товариство,   визначає наявність ознак знецінення активів:
-	зменшення ринкової вартості активу протягом звітного періоду на істотну величину, ніж очікувалося;
-	старіння або фізичне пошкодження активу;
-	істотні негативні зміни в ринковому, економічному або правовому середовищі, у якому діє Товариство,  , що сталося протягом звітного періоду або очікувані найближчим часом;
-	збільшення протягом звітного періоду ринкових ставок відсотка, яке може суттєво зменшити суму очікуваного відшкодування активу;
-	перевищення балансової вартості чистих активів над їх ринковою вартістю;
-	суттєві зміни способу використання активу протягом звітного періоду або такі очікувані зміни в наступному періоді, які негативно впливають на діяльність Товариство,  .

Резерви під очікувані кредитні збитки від фінансових активів
Товариство,    визначає кредитний ризик за активом починаючи з дня його визнання в бухгалтерському обліку до дня припинення такого визнання. 
Для управління фінансовими активами, Товариство, використовує бізнес-модель, метою якої є утримання активів для одержання договірних грошових потоків шляхом одержання договірних платежів протягом строку дії інструмента, котрі є суто виплатами основної суми вартості предмету лізингу та винагороди (комісії) Лізингодавця.
Основним ризиком, що впливає на показники ефективності  бізнес-моделі є ризик ушкодження предмету лізингу, несвоєчасна сплата платежу, який відшкодовує вартість предмету лізингу та  несвоєчасна сплата винагороди Лізингодавця.
1	Оцінка кредитних ризиків Товариства здійснюється починаючи з дати визнання фінансового активу в обліку до дати припинення такого визнання;
2	Договори фінансового лізингу, підписані з громадянам-фізичним особам, за всіма видами продуктів Товариство,   об&apos;єднуються в одну групу, для якої здійснюється розрахунок кредитного ризику можливих втрат на портфельній основі; 
3	Для визначення оптимального та справедливого ступеня ризику для подальшого розрахунку резерву на відшкодування можливих втрат Товариство, від невиконання позичальниками-фізичним особами своїх зобов&apos;язань з оплати платежів по Договорам фінансового лізингу береться за основу поняття своєчасності погашення боргу позичальниками (залежно від кількості календарних днів прострочення погашення боргу останніми);
4	Дотримання 3х-етапної моделі знецінення, яка відображає загальну картину збільшення кредитного ризику Товариство,   за несплаченими зобов&apos;язаннями по Договорам фінансового лізингу, а саме:
	Етап1	Етап2	Етап3
Рівень збільшення кредитного ризику	Не значне збільшення кредитного ризику з моменту первинного визнання, а саме:
 	 Нарахування по Договорам фінансового лізингу при виникненні,
 	 Нарахування по Договорам фінансового лізингу без прострочення погашення всіх компонентів заборгованості,
 	 Нарахування по Договорам фінансового лізингу, виплати по яким здійснюються відповідно до договірних умов. 	Значне збільшення кредитного ризику з моменту первинного визнання, ознаками якого є:
 	     Нарахування по Договорам фінансового лізингу без прострочення погашення всіх компонентів заборгованості, або у випадку прострочення погашення деяких компонентів заборгованості до 7 днів,
 	        Нарахування по Договорам фінансового лізингу з періодом погашення до 3 місяців	Знецінення кредиту ознаками якого є:
 	 прострочення погашення деяких компонентів заборгованості  більше 90 днів,
 	               угон автомобіля,
 	 пошкодження автомобіля, в т.ч. до стану тоатл
 	   довгострокова та/або незаконна еміграція лізингоодержувача,
 	                  арешт лізингоодержувача,
 	          шахрайські дії,
 	                           інші ознаки, за якими можна зробити висновок щодо можливого не погашення заборгованості лізингоодержувачем в повному обсязі в терміни, встановлені Договором фінансового лізингу.
Фінансові активи Товариство,   класифікуються за категоріями (кошиками/бакетами) за кількістю календарних днів прострочення погашення боргу, що є наявними на дату оцінки активу та розміру простроченої заборгованості за активом згідно переліку, наведеного в Таблиці № 1;  
Таблиця 1
№ &quot;кошику&quot;	Опис &quot;кошику&quot;
0	не прострочена заборгованість
7	прострочення від 1 до 7 календарних днів
30	прострочення від 8 до 30 календарних днів
60	прострочення від 31 до 60 календарних днів
90	прострочення від 61 до 90 календарних днів

-за умови прострочення погашення лізингоодержувача -фізичною особою частини заборгованості, до певної категорії (кошику/бакету) враховується вся сума заборгованості такого лізингоодержувача  за основним боргом та нарахованими доходами та не враховується сума штрафних санкцій та/або пені за її (їх) наявності за умовами продукту;

-кількість календарних днів прострочення погашення боргу визначається на кожну звітну дату оцінки активу, починаючи з наступного робочого дня за днем, коли не відбулося погашення боргу в термін, передбачений договором. Якщо кількість календарних днів прострочення за основною сумою боргу та за нарахованими доходами відрізняється, то приймається більша за значенням кількість календарних днів прострочення за відповідним договором;


Сума необхідного резервування (зменшення корисності) розраховується за формулою:
 ,
де 
CRгруп - розмір кредитного ризику за групою фінансових активів;
n - загальна кількість Договорів у групі фінансових активів;
m - порядковий номер Договору в групі фінансових активів;
EAD - експозиція під ризиком на дату оцінки (дебетове сальдо рахунків обліку тіла обєкту фінансового лізингу та нарахованої винагороди);
PDгруп - коефіцієнт імовірності дефолту лізингоодержувачів/контрагентів, включених до групи фінансових активів,
LGDгруп - коефіцієнт, що відповідає рівню збитків за групою фінансових активів у разі дефолту.
Період роботи Товариство,   з 01.01.21 по 01.01.25 рр. визнається як такий, протягом якого Товариство,   вважається &quot;новоствореним&quot; та буде накопичувати власний досвід та цілісні статистичні дані щодо фактичних значень всіх показників, які приймають участь в розрахунку суми необхідного до формування резерву на підставі даних реального працюючого портфелю;
За зобов&apos;язаннями, що включені до групи Договорів  фінансового лізингу, визначаються наступні значення коефіцієнтів:
а) ймовірності дефолту (PD) лізингоодержувача - на підставі визначеного класу згідно з таблицею 2;
б) втрат у разі дефолту (LGD) - залежно від рівня покриття боргу вартістю предмета застави. 
У разі якщо позичаьник використовує предмет застави у діяльності з пасажирських перевезень (таксі) - коефіцієнт (LGD) рівня покриття боргу вартістю предмета застави застосовується  на рівні від 80% до 99%
Ймовірності дефолту (PD)                                                                   Таблиця 2
Кількість календарних днів прострочення боргу (включно)	&quot;Кошик&quot; просрочки	Значення коефіцієнта PD для розрахунку резерву
до 7	1	12-31%
від 8 до 30	2	32-61%
від 31 до 60	3	62-98%
від 61 до 90	4	99-100%
більше 90	5	100%
Таблиця 3
Втрат у разі дефолту (LGD) - залежно від рівня покриття боргу вартістю предмета застави
Діапазони значень коефіцієнта LGD із рівнем покриття боргу заставою від 20% до 39%	Діапазони значень коефіцієнта LGD із рівнем покриття боргу заставою від 40% до 59%	Діапазони значень коефіцієнта LGD із рівнем покриття боргу заставою від 60% ?79%	Діапазони значень коефіцієнта LGD із рівнем покриття боргу заставою від 80% до 99%	Діапазони значень коефіцієнта LGD із рівнем покриття боргу заставою ?100%
80%	67%	50%	39%	25%
У разі наявності у одного контрагента декількох договорів лізингу рівень його ризику визначається за найвищим рівнем, а в окремих випадках - з урахуванням індивідуальних особливостей.
При розрахунку резерву очікуваних кредитних збитків за договорами факторингу та кредитування використовується модель розрахунку збитку з використанням коефіцієнту співвідношення грошового потоку до загального боргу. 
Резерв очікуваних кредитних збитків згідно МСФЗ нараховується вже в перший день виникнення активу незалежно від наявності оплати контрагентом. Для інших фінансових активів (крім операцій з лізингу), застосовуємо іншу методику розрахунку резервів, а саме:
Товариство,   для розрахунку суми резерву визначає значення коефіцієнтів PD на рівні, які наведено в Таблиці № 4, а саме:
Таблиця 4
Група заборгованості 	Рівень резерву (ступінь ризику), %
Стандартний	2
Під контролем	5
Субстрактний 	20
Сумнівний	50
Безнадійний	100

Облікові політики щодо непоточних активів, утримуваних для продажу
Товариство,   класифікує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Непоточні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов&apos;язані з продажем. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається у звіті про фінансові результати.
Забезпечення (резерви). Поточні забезпечення
Товариство,   не розкриває інформацію про резерви, коли таке розкриття може серйозно послабити позицію Товариство,   в суперечці з іншими сторонами (незакінчені судові розгляди, спори з податковими органами, позови, що підлягають врегулюванню через арбітражний суд).
Забезпечення (резерв) визнається, якщо в результаті події Товариство має юридичні або конструктивні зобов&apos;язання, які можуть бути оцінені достовірно, і існує ймовірність того, що буде необхідний відтік економічних вигод для врегулювання зобов&apos;язань.
Товариством створюються наступні види забезпечень станом на кінець звітного періоду - резерв відпусток, що визначається як сума розрахунку резерву (добуток середньоденної заробітної плати за останні 12 календарних місяців кожного співробітника, який має право на основну щорічну відпустку, на кількість днів невикористаної відпустки на дату розрахунку резерву) та розрахунку нарахувань соціальних внесків підприємства на резерв відпусток в розрізі співробітників. Резерв відпусток відображається у фінансовій звітності Компанії, як поточні забезпечення.
Визнання та оцінка доходів, витрат
Доходи  Товариство,   визнаються згідно з положеннями МСФЗ 15 &quot;Виручка за договорами з клієнтами
Доходи і витрати, що виникають у результаті операцій, визначаються договором між її учасниками або іншими документами, оформленими згідно з вимога чинного законодавства України.
Товариство,   визнає доходи та витрати з урахуванням змін до Концептуальної основи фінансової звітності - 2018 року, які діють з 2020 року. 
Доходи і витрати визначаються за кожним видом діяльності Товариство,  .
 Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції. У результаті операційної діяльності в Товариство,   виникають такі доходи і витрати:
-	чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
-	інші операційні доходи/витрати
-	адміністративні витрати
-	витрати на збут
-	інші фінансові доходи/витрати
-	інші доходи/витрати, включаючи витрати на формування спеціальних резервів
-	витрати/дохід з податку на прибуток.
Згідно з Концептуальною основою фінансової звітності - дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов&apos;язання, що зумовлює зростання власного капіталу (за винятком зростання капіталу за рахунок внесків учасників підприємства), за умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена. 
Витрати - це зменшення активів або збільшення зобов&apos;язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов&apos;язаного з виплатами учасникам. Визнання витрат відбувається одночасно з визнанням збільшення зобов&apos;язань або зменшення активів. Правила оцінки витрат МСФЗ не встановлені і в цьому немає необхідності, оскільки їх величина є похідною від вартості активів і зобов&apos;язань, правила оцінки яких встановлені МСФЗ.
Витрати, щодо яких на момент складання фінансової звітності не отримано первинних документів від контрагентів та  немає впевненості у фактичному здійсненні господарської операції, визнаються витратами того звітного періоду, в якому первинні документи отримано, якщо сума понесених витрат суттєво не впливає на фінансову звітність попередніх звітних періодів. 
Витрати на персонал та відповідні відрахування
Витрати на заробітну плату та нарахування на неї, лікарняні та премії, нараховуються у тому році, в  якому відповідні послуги надавалися працівниками Товариства.  З метою рівномірного розподілу витрат протягом звітного року Товариством створюється забезпечення (резерв) для забезпечення оплати відпусток. Сума забезпечення нараховується на кожну звітну дату виходячи із середньоденної заробітної плати працівника та кількості невикористаних днів відпустки з урахуванням податків. Товариство, не має юридичного чи умовного зобов&apos;язання сплачувати пенсійні чи інші платежі, окрім платежів по державній системі соціального страхування.
Витрати за позиками
Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. 
Податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного періоду та відкладений податок. Поточний та відкладений податок на прибуток відображається в складі прибутків та збитків за період за виключенням тієї їх частини, яка відноситься до операцій, що визнаються безпосередньо  у складі власного капіталу чи в складі іншого сукупного прибутку.
Поточний податок - сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (податкового збитку) за період. Поточні податкові зобов&apos;язання (активи) за поточний і попередній періоди оцінюються за сумою, яку передбачається сплатити податковим органам (відшкодувати у податкових органів) із застосуванням ставок оподаткування та податкового законодавства, що діють або превалюють до кінця звітного періоду. Поточний податок на прибуток обчислюється відповідно до діючого законодавства України на звітну дату. Встановлена ставка оподаткування згідно Податкового кодексу України - 18%. Відстрочені активи та зобов&apos;язання були відстутніми в 2024 році.
Власний капітал
Зареєстрований статутний капітал. 
Розмір статутного капіталу зафіксовано у Статуті Товариство,  . Розмір статутного капіталу може бути змінено (збільшено чи зменшено) за рішенням учасників у порядку, встановленому чинним законодавством України. 

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток). 
Прибуток, що залишається у розпорядженні Товариство,   після сплати податків і обов&apos;язкових платежів, розподіляється на формування резервних та інших фондів, збільшення капіталу і виплату дивідендів на підставі рішення Загальних зборів учасників.
' PRIM_D3='5.3. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості
Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю
Товариство,   здійснює виключно оцінки справедливої вартості активів та зобов&apos;язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. 
  використовує такі методики оцінки, які є прийнятними в обставинах, що склалися і для яких доступні дані, достатні для оцінки справедливої вартості, при цьому максимально використовуючи відповідні вихідні дані активного ринку і мінімально використовуючи вихідні дані інших ринків.
Всі активи і зобов&apos;язання, справедлива вартість яких оцінюється або розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії джерел справедливої вартості на підставі вихідних даних самого нижнього рівня, які є значущими для оцінки справедливої вартості в цілому:
-	Рівень 1 - ринкові котирування цін на активному ринку по ідентичних активах або зобов&apos;язаннях (без будь-яких коригувань);
-	Рівень 2 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до самого нижнього рівня ієрархії є прямо або побічно спостережуваними на ринку;
-	Рівень 3 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до самого нижнього рівня ієрархії не є спостережуваними на ринку.
У разі активів і зобов&apos;язань, які визнаються у фінансовій звітності на періодичній основі, Товариство,   визначає факт переведення між рівнями ієрархії джерел, повторно аналізуючи класифікацію (на підставі вихідних даних самого нижнього рівня, які є значущими для оцінки справедливої вартості в цілому) на кінець кожного звітного періоду.
У разі активів і зобов&apos;язань, які визнаються у фінансовій звітності на періодичній основі, Товариство,   визначає факт переведення між рівнями ієрархії джерел, повторно аналізуючи класифікацію (на підставі вихідних даних самого нижнього рівня, які є значущими для оцінки справедливої вартості в цілому) на кінець кожного звітного періоду. 

Класи активів та зобов&apos;язань, оцінених за справедливою вартістю	
Методики оцінювання	Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний)	
Вихідні дані
Інструменти капіталу	Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки.	Ринковий, витратний	Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовується остання балансова вартість, ціни закриття біржового торгового дня


6.	РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН

6.1.Нематеріальні активи
 Рух нематеріальних активів за період з 01.01.2024 року по 31.12.2024 року був наступним:
	Ліцензії	Всього
Первісна вартість		
на 01.01.2024р.	6	6
надійшло	-	
вибуло	-	-
на 31.12.2024 р.	6	6
Амортизація на 01.01.2024р	-	-
нараховано	-	-
списано	-	-
на 31.12.2024 р.	-	-
Балансова вартість:	-	-
на 01.01.2024 р.	6	6
на 31.12.2024 р.	6	6


Рух нематеріальних активів за період з 01.01.2025 року по 31.12.2025 року був наступним:
	Ліцензії	Всього
Первісна вартість		
на 01.01.2025р.	6	6
надійшло	6	6
вибуло	-	-
на 31.12.2025 р.	12	12
Амортизація на 01.01.2024р.	-	-
нараховано	-	-
списано	-	-
на 31.12.2024 р.	-	-
Балансова вартість:	-	-
на 01.01.2024 р.	6	6
на 31.12.2024 р.	12	12
Товариство не проводило переоцінку вартості наявних в неї нематеріальних активів станом на 31.12.2024 року.  Нематеріальних активів, залишкова вартість яких дорівнює нулю, та які продовжують експлуатуватися станом на 31.12.2025 року у Товариства немає. На звітну дату нематеріальні активи не були надані у будь-яку заставу, та не обмежені у розпорядженні та використанні Товариством.
Об&apos;єкти довгострокової оренди станом на 31.12.2025 року відсутні. МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot; в частині орендних платежів не застосовується.

6.2.Основні засоби
Рух основних засобів за період з 01.01.2025 року по 31.12.2025 року був наступним:
	Офісна техніка та обладнання	Всього
Первісна вартість		
на 01.01.2025р.	650	650
надійшло	823	823
вибуло	-	-
на 31.12.2025 р.	1473	1473
Амортизація на 01.01.2025р.	296	296
нараховано	256	256
Списано	-	-
на 31.12.2025 р.	551	551
Балансова вартість:		
на 01.01.2025 р.	354	354
на 31.12.2025 р.	921	921

Товариство  не проводило переоцінку вартості наявних в неї основних засобів станом на 31.12.2025  року, в зв&apos;язку з тим, що в результаті проведеного моніторингу на ознаки знецінення, вони були не суттєвими. Основних засобів, залишкова вартість яких дорівнює нулю, та які продовжують експлуатуватися станом на 31.12.2025  року у Товариства немає.  На звітну дату основні засоби не були надані у будь-яку заставу та не обмежені у розпорядженні та використанні Товариством. Основні засоби, що тимчасово не використовуються, на 31.12.2025 року  відсутні. Об&apos;єкти нерухомого майна на 31.12.2025 року відсутні.

6.3. Незавершені капітальні інвестиції
	На 31.12.2025 р.	На 31.12.24 р.
Незавершені капітальні інвестиції	-	-

Незавершені капітальні інвестиції-це придбані запчастини по майбутнім активам для продажу (договори лізингу).


6.4. Фінансові активи
Довгострокова дебіторська заборгованість
Вид фінансових активів	Станом на початок звітного періоду фінансові активи що оцінюються за:	Станом на кінець звітного періоду фінансові активи, що оцінюються за:
	справедливою вартістю з через прибуток або збиток	справедливою вартістю з через інший сукупний дохід	амортизованою собівартістю	справедливою вартістю через прибуток або збиток	справедливою вартістю з через інший сукупний дохід	амортизованою собівартіс-
тю
Довгострокова дебіторська заборгованість з фізичними та юридичними особами (понад 12 місяців) за майно, що передано у фінансову оренду	-	-	


131 718	-	-	179 570
резерв під очікувані кредитні збитки, тис. грн	-	-	(45 708)	-	-	(91 532)
Довгострокова дебіторська заборгованість за кредитними договорами з фізичними та юридичними особами	-	-	

           0	-	-	0
Усього 	-	-	86 010	-	-	88 038

Поточна дебіторська заборгованість
Поточні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 61 МСБО 1 як активи, призначені для використання у  діяльності  з надання фінансових послуг  протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу.
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги та інша поточна дебіторська заборгованість за  2025 рік.
Вид фінансових 
активів	Станом на початок звітного періоду фінансові активи, що оцінюються за:	Станом на кінець звітного періоду фінансові активи, що оцінюються за:
	справедливою вартістю з через прибуток або збиток	справедливою вартістю з через інший сукупний дохід	амортизованою собівартістю	справедливою вартістю через прибуток або збиток	справедливою вартістю з через інший сукупний дохід	амортизованою собівартістю
1.Дебіторська заборгованість за договорами фінансового лізингу-поточна заборгованість - первісна вартість 	-	-	
164 055
	-	-	223 003

1а.Резерв очікуваних кредитних збитків 	-	-	(56929)
	-	-	(117 076)
1б.Дебіторська заборгованість за договорами фінансового лізингу-поточна заборгованість - амортизована  вартість	-	-	
107 126	-	-	105 927


Всього - поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги - амортизована вартість 	-	-	
107 126	-	-	105 927



Розрахунки з нарахованих доходів за  2025 рік
	Залишок на початок періоду, тис.грн	нараховані відсотки, тис. грн	сплачені відсотки, тис. грн	Зміна в резервах під очікувані кредитні збитки, тис. грн	Залишок на кінець періоду, тис. грн
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів з фізичними та юридичними особами	

3 517	

202 861
	

198 591
	

-3652	

4135


Інша поточна дебіторська заборгованість за  2025 рік,                тис. грн. 
Вид фінансових 
активів	Станом на початок звітного періоду фінансові активи, що оцінюються за:	Станом на кінець звітного періоду фінансові активи, що оцінюються за:
	справедливою вартістю з через прибуток або збиток	справедливою вартістю з через інший сукупний дохід	амортизованою собівартістю	справедливою вартістю через прибуток або збиток	справедливою вартістю з через інший сукупний дохід	амортизованою собівартістю
1. Дебіторська заборгованість нового кредитора за договорами відступлення прав вимоги - первісна вартість 	-	-	0	-	-	0


1б. Дебіторська заборгованість нового кредитора за договорами відступлення прав вимоги - амортизована  вартість	-	-	0	-	-	0



2.Дебіторська заборгованість за кредитними договорами - первісна вартість 	-	-	
33 175
	-	-	56396

2а. Резерв очікуваних кредитних збитків	-	-	(14 371)	-	-	(27463)

2б. Дебіторська заборгованість за кредитними договорами - амортизована вартість 	-	-	
18 804	-	-	28 933

3.	Інша	-	-	20 279	-	-	21 468
Всього - інша поточна дебіторська заборгованість - амортизована вартість 	-	-	
39 083	-	-	50 401

Дебіторська заборгованість за розрахунками
Дебіторська заборгованість за виданими авансами	-	-	-	-	-	99
Дебіторська заборгованість з бюджетом	-	-	249	-	-	24
Всього	-	-	249	-	-	123

Аналіз кредитної якості боргових фінансових інструментів на кінець звітного періоду
Товариство,   визначає кредитний збиток за фінансовим активом як теперішню вартість різниці між передбаченими договором грошовими потоками, які належать Товариство,   за договором та грошовими потоками, які Товариство очікує отримати. Для оцінки грошових потоків, які очікується отримати, використовується ймовірність дефолту з врахуванням виживаності, яка включає вплив прогнозних макроекономічних показників. На кожну звітну дату Товариство переглядає свої оцінки ймовірності дефолту, виходячи з фінансового стану контрагента та стану платежів за договором. Станом на 31 грудня 2025 року Товариство  врахувало можливий вплив військового вторгнення, окупацію території України на ймовірності дефолту та очікувані грошові потоки за кредитно-знеціненим активом, виходячи з інформації, доступної на 31.12.2025р.

6.5. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ, ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ
Станом на звітну дату, грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти на поточних рахунках банків:
Показники	31.12.2024	31.12.2025
Гроші (гривні) на поточних рахунках	914	6 797
Готівка	-	-
Інші фінансові інвестиції	-	-
РАЗОМ	914	6 797
Доступ до грошей на поточних рахунках вільний, обмежень немає.
Негрошові фінансові операції протягом звітного періоду не проводилися. Станом на 31 грудня 2025 балансова вартість грошових коштів дорівнює їх амортизованій вартості і становить 6 797 тис. грн. 

6.6.  Запаси
Головним в обліку запасів є визначення суми собівартості, яка визнається як актив та переноситися на майбутні періоди до моменту визнання відповідних доходів. Запаси Товариство,   придбаються для передачі у фінансову оренду (лізинг)

   Показники		31.12.2024	31.12.2025
Запаси: 	18 320	15 859
Виробничі записи	3	46
Товари	18 317	15 813

6.7.  Інші оборотні активи
У балансі відображено у рядку 1170, як передплати за договорами страхування, що діють протягом майбутніх періодів, обліковуються як активи на момент оплати, а потім систематично визнаються як витрати, коли страхове покриття вступає в силу. Станом на 31.12.2024 року вони складають 5 560 тис. грн, станом на 31.12.2025 р. складають  7 878 тис. грн.


6.8. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття
Необоротні активи, утримувані для продажу-це активи, які   станом на 31.12.2024р. і 31.12.2025р. такі активи на балансі не обліковуються.

6.9. Відомості про власний капітал
Капітал Товариства   має наступну структуру:
Найменування показника структури капіталу	Станом на 31.12.2024 р., тис. грн.	Станом на 31.12.2025р, тис. грн.	Призначення та умови використання
Зареєстрований капітал	18 896	18 896	-
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	9 450	16 092	-
Всього	28 346	34 988	-
Статутний капітал Товариства сформовано внесками Учасника Товариства виключно у грошовій формі.

6.10. ЗАРЕЄСТРОВАНИЙ КАПІТАЛ
Учасник Товариства  юридична  особа - ТОВ &quot;ІНВЕСТ ДІЛ ГРУП&quot;.
Станом на 31.12.2025 року Статутний капітал ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ &quot;ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ &quot;А-ФІНАНС&quot; сформовано за рахунок грошових коштів, що підтверджується первинними документами в розмірі 18 896 тис. грн., що становить 100% від заявленого.
Права учасника щодо частки у статутному капіталі встановлені Статутом Товариства. Цивільним кодексом та іншими законодавчими актами. Привілеїв та обмежень щодо частки у статутному капіталі Товариства   учасник не має. 
	 
6.11. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ&apos;ЯЗАННЯ
	Зміни в фінансових зобов&apos;язаннях, пов&apos;язані з фінансовою діяльністю за звітний період
Фінансові зобов&apos;язання	Балансова вартість на початок звітного періоду	Рекласифікація	Зміна справедливої вартості	Збільшення зобов&apos;язань	Погашення зобов&apos;язань	Балансова вартість на кінець звітного періоду
Довгострокові кредити банків	28 255	-	-	72 525	(50 589)	50 191
Інші довгострокові зобов&apos;язання (власні емітовані облігації)	
35 000	-	-	169 800	(145 000)	59 800
Усього	63 255	-	-	242 325	(195 589)	109 991
Довгострокові кредити банків.
Станом на 31.12.24 року отримані у АТ &quot;КРЕДИТВЕСТ БАНК&quot; зі строками погашення 2028-2029рр. Прострочення заборгованості за виданим кредитами у частині тіла кредиту та нарахованих відсотків Товариство не має.
Станом на 31.12.2025 року кредити отримані у АТ &quot;КРЕДИТВЕСТ БАНК&quot; &quot; зі строками погашення 2028-2029рр, АТ &quot;Український капітал&quot; строк погашення 28.08.2028, АБ &quot;КЛІРИНГОВИЙ ДІМ&quot;  строк погашення 2027-2028рр.
Прострочення заборгованості за виданим кредитами у частині тіла кредиту та нарахованих відсотків Товариство не має.
Станом на 31 грудня 2024 року Інші довгострокові зобов&apos;язання сформовані за рахунок: 
- випущених облігацій серії А -60 000 шт із них розміщено на 31.12.2024 р -35 000шт номінальною вартістю 35 000 000,00 грн. 20.09.2024 року було прийнято рішення учасника №20/09/24-01про випуск іменних, відсоткових (16%), звичайних (незабезпечені)  облігацій. Номінальна вартість 1 000 (Одна тисяча) гривень 00 копійок. 
Станом на 31 грудня 2025 року випущених облігацій серії А -60 000 шт із них розміщено на 31.12.2025 р -59 800шт. Процентна ставка по облігаціях становить 16%. Виплата процентного доходу здійснюється відповідно проспекту емісії. Сума виплаченого процентного доходу у звітному періоді склала 9 378 580,0 грн.
Свідоцтво НКЦПФР про реєстрацію випуску корпоративних облігацій № 37/2/2024 від 19.11.2024р., депозитарний код рахунку № 10002400611501109 відкрито в НАЦІОНАЛЬНОМУ ДЕПОЗИТАРІЇ УКРАЇНИ  .

6.12. ПОТОЧНІ ЗОБОВ&apos;ЯЗАННЯ
Зміни в фінансових зобов&apos;язаннях, пов&apos;язані з фінансовою діяльністю за звітний період
Фінансові зобов&apos;язання	Балансова вартість на початок звітного періоду	Рекласифікація	Зміна справедливої вартості	Збільшення зобов&apos;язань	Погашення зобов&apos;язань	Балансова вартість на кінець звітного періоду
Заборгованість за договорами факторингу	12 260	-	-	276	(12536)	0
Заборгованість за договорами отриманої фінансової допомоги 	57 555	-	-	2 000	(3 690)	55 865
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	5 330	-	-	600 948	(601 710)	4 568
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги	2 736	-	-	554 751	(553 875)	
3 612

Поточна заборгованість з розрахунками з бюджетом	173	-	-	
15 108
	(14 471)	810
Поточна заборгованість по розрахункам з оплати праці	3	-	-	6335	(6338)	0
Короткострокові кредити банків	14 357	-	-	50 901	(28 956)	36 302
Поточна заборгованість по   довгостроковим зобов&apos;язанням 	74 540	-	-	154 695	(197 646)	31 589
Інші поточні зобов&apos;язання 	7 037	-	-	
25782	(30 727)	
2092
Усього	
173 991	-	-	
1 410 796	
(1 449 949)	
134 838
Заборгованість за договорами отриманої фінансової допомоги сформована за рахунок отримання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від фізичної особи.
Поточна заборгованість по довгостроковим зобов&apos;язанням сформована за рахунок отримання кредитів від небанківських фінустанов. Простроченої заборгованості в частині тіла та нарахованих відсотків Товариство не має.
Інші поточні зобов&apos;язання сформовані з нарахованих відсотків за кредитними договорами. Простроченої заборгованості з неоплачених відсотків Товариство не має.

6.13. Поточні забезпечення
Поточні забезпечення складаються із забезпечення виплат персоналу, які включають зобов&apos;язання з оплати відпусток працівникам, які Товариство,   буде сплачувати у майбутньому при наданні відпусток, або у вигляді компенсації у разі звільнення працівників, по яким залишились невикористані відпустки. 
Показник	31.12.2024	31.12.2025
Забезпечення на оплату відпусток  персоналу	556	915

 7. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІРЕЗУЛЬТАТИ
Всі статті доходів і витрат, визнані у звітних періодах включено до складу Звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід).
7.1.   Дохід від реалізації товарів, робіт, послуг
                                                                                                                                         тис. грн.
Показник 	 2024 рік	2025 рік
Дохід від передачі у фінансовий лізинг об`єкта фінансового лізингу (вартість предмета лізингу)	420 145	512 361
Дохід від реалізації об&apos;єктів повернутих з лізингу	5 965	11 932
Дохід від нарахованих % по виданим позикам	10 595	10 333
Всього	436 705	534 626

Собівартість реалізованої продукції                                      тис. грн.
Показник 	2024 рік	2025 рік
Собівартість реалізованої продукції  (послуг) 
	422 405	518 428

7.2. Інші операційні доходи			                                                            	тис. грн.
Показник 	2024 рік	2025 рік
Комісія та відсотки нараховані по договору фінансового лізингу	142 036	191 218
Штрафи, пеня	6001	8 130
Інші доходи операційної діяльності	4 021	3 711
Всього	152 057	203 059

Інші операційні доходи включають дохід від купівлі-продажу валюти, дохід від операційної курсової різниці, компенсаційні витрати на страхування, доход від погашення боргу по факторинговим операціям, комісії за видачу кредиту та комісія до договору факторингу.

7.3. Операційні витрати									          								                                                               тис. грн.
Показник 	2024 рік	2025 рік
Адміністративні витрати, в т.ч.:	45 795	57 328
Витрати на оплату праці	3 846	6 194
Відрахування на соціальні заходи	757	2 359
Матеріальні витрати	299	692
Винагорода за консультаційні, інформаційні, аудиторські й інші послуги	14 171
	1909
Оренда приміщення	660	16 771
Інші (послуги з супроводження системи охорони та моніторингу автотранспорту, загальногосподарські)	20 552	17 573
Інші адміністративні	5 510	11 830
Інші операційні витрати 
	84 601
	127 740
Втрати від зменшення корисності фінансових інструментів (резерв очікуваних кредитних збитків) 	78 340
	119 504
Курсові різниці	4 933	1 583
   
 Інші витрати  операційної діяльності	
1 328	
6 653
Всього
	130 394
	185 068
                                                                      
7.4. фінансовий результат
За звітний період  фінансовий результат діяльності Товариство,   представлений наступним чином:
Показники	2024 рік	2025 рік
Фінансовий результат до оподаткування прибуток (збиток) 	8 186	8 856
Витрати з податку на прибуток	(1 474)	(2 214)
Чистий фінансовий результат	6 712	6 642
7.5. податок на прибуток
Ставки оподаткування, які застосовувалися до Товариство,   протягом звітних періодів були наступними:
З 1 січня 2024р. по 31.12.2024р.   18%
З 1 січня 2025р. по 31.12.2025р.   25%
Витрати по податку на прибуток, відображені в складі прибутку (збитку) в розрізі компонентів: 
Показники	2024 рік	2025 рік
Сальдо по розрахунках з податку на прибуток  на 01.01.25	284	163
Нараховано податку на прибуток	1 474	2 214
Сплачено податку на прибуток за період 	(1 595)	(1 680)
Сальдо по розрахунку станом на 31.12.25	163	697
У зв&apos;язку із тим, що керівництво Товариство,   в порядку, передбаченому Податковим кодексом України, прийняло рішення про незастосування коригувань фінансового результату з метою оподаткування, відстрочені податки  відсутні (не розраховуються).
8.РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ЗВІТУ ПРО РУХ ГРОШОВИХ  КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ)
 Звіт грошових коштів (за прямим методом) за 2025 рік складено за вимогами МСБО 7 за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів на нетто-основі. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності Товариство,  . 
Рух коштів у результаті операційної діяльності
Операційна діяльність полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності.
Надходження від операційної діяльності:
Показник 	2024 рік	2025 рік
Дохід від передачі у фінансовий лізинг об`єкта фінансового лізингу (вартість предмета лізингу)	302 363	586 669
Цільове фінансування	40	-
Фінансові доходи-% за кредитами	-	8 386
Надходження від погашення прав вимог 		
Надходження по отриманій фінансовій допомозі	-	-
Надходження фін. установ від повернення позик	38 470	40 767
Інші		25 811
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	34	124
Надходження від повернення авансів	1793	2 132
Надходження авансів від покупців	127 105	-
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	33	-
Всього	469 838	            663 889
		
Інші надходження від операційної діяльності включають надходження від покупців згідно договорів купівлі-продажу транспортних засобів повернутих з лізингу - 12 032 тис.грн, надходження від повернення виданої фіндопомоги - 3784,0 тис. грн., надходження від помилково перерахованих коштів - 6404,3 тис.грн.

Витрачання (видатки)
Показник 	2024 рік	2025 рік
Витрачання на надання кредитів 	(61 349)	(63 988)
Витрачання на сплату фінансування по договорам факторингу 	-	(12 530)
Витрачання на оплату авансів	(12 108)	(31 )
Витрачання на повернення авансів	-	-
Витрачання на оплату товарів та послуг	(449 301)	(551 084)
Витрати на зарплату з податками	(5 108)	(6 204)
Витрати на сплату податків	(1 594)	(6 740)
Витрати-сплата пенсійного внеску при купівлі авто	(2 086)	( )
Інші витрати	(7 858)	(20 059)
Всього	(539 404)	(660 636)
Чистий рух коштів від операційної діяльності	(69 566)	 3253
Інші витрати від операційної діяльності включають витрати на повернення помилково та надлишково перерахованих коштів - 8170,5 тис.грн., витрати на оплату процентного доходу по облігаціях 9378,6 тис.грн. витрати на комісію за видачу кредитів, розрахунково-касове обслуговування, оплату штрафів, витрати на відрядження, благодійну допомогу.

	Рух коштів в результаті інвестиційної діяльності
	2024 рік	2025 рік
Надходження в результаті реалізації фінансової інвестиції 	-	-
Надходження від погашення позик	-	-
Витрачання на надання позик	-	-
Витрачання на придбання фін. інвестицій	-	-
Витрачання на придбання необоротних активів	-	-
Всього	-	-

Рух коштів у результаті фінансової  діяльності

	2024 рік	2025 рік
Отримання позик 	199 973	335 972
Погашення позик	(122 943)	(312 992)
Витрачання на сплату відсотків	(26 172)	(20 350)
Інші платежі	-	-
Всього	64 658	2 630
У результаті діяльності в фінансовій звітності Товариство,   за звітний період з 01.01.2025 по 31.12.2025 року, чистий рух грошових коштів за звітний період склав:

 Показники                                                                                                                                                                               	2024	2025
Чистий рух коштів за звітний період	(4 908)	5 883
Залишок коштів на початок року	5 266	914
Вплив зміни валютних курсів	556	-
ЗАЛИШОК КОШТІВ НА КІНЕЦЬ РОКУ	914	6	797

9.Розкриття інформації щодо звіту про власний капітал
Статутний капітал Товариство,    станом на 31.12.2024 року склав 18 896 тис. грн. , на 31.12.2025 року складав 18 896 тис. грн. В звіті про власний капітал Товариство,   відображає рух власного капіталу у розрізі складових капіталу, визнаного до МСФЗ.

Капітал Товариства має наступну структуру:                        тис. грн.
Складові структури капіталу	Станом на 31.12.2024 р., 	Станом на 31.12.2025 р., 
Зареєстрований капітал	18 896	18 896
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	9 450	16 092
Всього	28 346	34 988
Станом на 31.12.2025 року Статутний капітал ТОВ ФК &quot;А-ФІНАНС&quot; сформовано за рахунок грошових коштів, що підтверджується первинними документами,  в розмірі 18 896 тис. грн. 00 коп., що становить 100% від заявленого.

9.ОПЕРАЦІЇ З ПОВ&apos;ЯЗАНИМИ  СТОРОНАМИ
Пов&apos;язаними  вважають сторони, одна з яких має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною, як це визначено в МСБО 24 &quot;Розкриття інформації щодо зв&apos;язаних сторін&quot;. Рішення про те, які сторони являються зв&apos;язаними приймають не тільки на основі їх юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків зв&apos;язаними сторін. 
До пов&apos;язаних сторін Товариство,   відносяться учасники Товариство,  , кінцеві бенефіціарні власники та управлінський персонал.
- Учасник Товариства,  , частка в статутному капіталі - 100 % є ТОВ &quot;Інвест Діл Груп&quot;. Код ЄДРПОУ: 43044931;
- кінцевий бенефіціарний власник (контролер) ТОВ &quot;Інвест Діл Груп&quot; - Гончарук Андрій Васильович, непрямий вирішальний вплив.
Директор за період з 01.01.2025 по 31.12.2025 р.  - Мороз Олександр Тимофійович.

Операції, що відбувались з пов&apos;язаними сторонами протягом 2025 року.
- Протягом   року 2025 р. нарахована та виплачена заробітна плата Директору Морозу Олександру Тимофійовичу у сумі 291,6  тис. грн.
- Кредиторська заборгованість на 31.12.2025 року за договорами поворотної безвідсоткової фінансової допомоги від пов&apos;язаної особи становить 55865.00 грн.
- Кредиторська заборгованість за договорами фінансової допомоги від засновника ТОВ &quot;Інвест Діл Груп&quot;  Код ЄДРПОУ: 43044931 і кінцевого бенефіціарного власника Гончарук Андрія Васильовича станом на 31.12.2025 р відсутня.

10.	ФАКТИЧНІ ТА ПОТЕНЦІЙНІ ФІНАНСОВІ ЗОБОВ&apos;ЯЗАННЯ
Податкова система
Податкове, валютне та митне законодавство України часто змінюється, тому може тлумачитися по-різному. Відповідні органи можуть не погодитися з тлумаченням цього законодавства керівництвом Товариство,   у зв&apos;язку з діяльністю Товариство,   та операціями в рамках цієї діяльності. Внаслідок цього може існувати значна невизначеність щодо забезпечення або тлумачення нового законодавства та нечіткі або відсутні правила його виконання. Податкові органи України можуть займати більш агресивну позицію у своєму тлумаченні законодавства та проведенні податкових перевірок, застосовуючи досить складний підхід. Ці фактори у поєднанні із зусиллями податкових органів, спрямованими на збільшення податкових надходжень у відповідь на зростання бюджетного тиску, можуть призвести до зростання рівня та частоти податкових перевірок, тому існує можливість, що операції та діяльність, які раніше не заперечувались, можуть бути оскаржені. У результаті можуть бути нараховані додаткові суттєві суми податків, штрафів та пені. Відповідні органи можуть проводити податкові перевірки у фінансових періодах протягом трьох календарних років після їх закінчення. За певних обставин перевірка може стосуватися довших періодів. Наслідки таких перевірок з боку податкових органів не можуть бути оцінені з достатнім ступенем надійності, проте вони можуть бути суттєвими для фінансового стану та діяльності організації в цілому.
Юридичні зобов&apos;язання, судові позови
В процесі діяльності Товариство  перебуває постійно в судових позовах. Як юристи Товариства   висувають претензії до боржників на стягнення заборгованості по придбаним вимогам, так і контрагенти висувають зустрічні претензії на визнання правочинів не дійсними. Юридичний відділ  постійно проводить аналіз стану судових справ. Забезпечення (резерв) по судовим позовам створюється лише з врахуванням можливого програшу справі заявленої матеріальної та моральної шкоди. 
11.УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ
Управління ризиками відіграє важливу роль у господарській діяльності Товариства . Загальна програма управління ризиками Товариства  спрямована  на фінансові ризики, а також на операційні та юридичні ризики.
Головним завданням управління фінансовими ризиками Товариства є приведення своєї діяльності у відповідність установленим чинним законодавством України критеріям та нормативам платоспроможності, якості активів, ризикованості операцій та ліквідності для забезпечення стабільної діяльності, а також запобіганням можливим втратам капіталу через ризики, що притаманні діяльності фінансових установ. Управління операційними та юридичними ризиками забезпечує належне дотримання внутрішніх регламентів та процедур з метою їх мінімізації. Опис політики управління ризиками Товариства  по відношенню до основних видів ризиків, характерних для даного звітного періоду, представлено нижче. В сформованій ситуації керівництво вживає належних заходів для забезпечення діяльності Товариства. Протягом року Товариство не здійснювало торгових операцій з сумнівними фінансовими інструментами.
Справедлива вартість фінансових активів і фінансових зобов&apos;язань станом на 31 грудня 2025 року дорівнює їх балансовій вартості.
.
ФІНАНСОВІ РИЗИКИ.
Загальний фінансовий ризик (ризик банкрутства) - ризик неможливості продовження діяльності підприємства, який може виникнути при погіршенні фінансового стану Товариства , якості його активів, структури капіталу, при виникненні збитків від його діяльності внаслідок перевищення витрат над доходами. Метою управління ринковим ризиком є управління та контроль за збереженням рівня ринкового ризику в прийнятих межах з одночасно оптимізацією прибутковості по операціях.
Ринковий ризик - ризик виникнення фінансових втрат (збитків), які пов&apos;язані з несприятливою зміною ринкової вартості фінансових інструментів у зв&apos;язку з коливаннями цін на сегментах фінансового ринку, чутливих до зміни відсоткових ставок: ринку  дорогоцінних металів,  валютному ринку і товарному ринку.  Метою управління ринковим ризиком є управління та контроль за збереженням рівня ринкового ризику в прийнятих межах з одночасно оптимізацією прибутковості по операціях.
Ринковий ризик включає:
&quot;	процентний ризик. Товариство, зазнає впливу коливань переважних рівнів ринкових процентних ставок на свій фінансовий стан та грошові потоки. Процентна маржа може збільшуватись в результаті таких змін, але може й зменшуватись або призводити до збитків у разі виникнення несподіваних змін. 
&quot;	інший ціновий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін  незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.
Основним методом оцінки цінового та процентного ризику є аналіз чутливості.  
Ризик процентної ставки. 
Товариство,   наражається на ризик у зв&apos;язку із впливом коливань рівнів ринкової процентної ставки на його фінансовий стан та грошові потоки. Процентна маржа може збільшуватися в результаті таких змін, але може також зменшуватися або приносити збитки в разі несподіваних змін. Товариство,   не розкриває у примітках оцінку можливих коливань відсоткових ставок у зв&apos;язку із тим, що частка депозиту у активах Товариства  незначна, а значить відхилення також можливе лише у незначних розмірах.
Кредитний ризик - ризик виникнення у Товариства  фінансових втрат (збитків) внаслідок невиконання в повному обсязі або неповного виконання контрагентом своїх фінансових зобов&apos;язань перед Товариством,   відповідно до умов договору. Розмір збитків у цьому випадку пов&apos;язаний із сумою невиконаного зобов&apos;язання.
Управління кредитним ризиком, що пов&apos;язаний із покупцями, здійснюється кожною бізнес-одиницею у відповідності до політики, процедур та системі контролю, встановленими Товариства по відношенню до управління кредитними ризиками, що пов&apos;язані із покупцями.  Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов&apos;язання.
 Ризик ліквідності - ризик виникнення збитків у Товариства у зв&apos;язку з неможливістю своєчасного виконання ним в повному обсязі своїх фінансових зобов&apos;язань, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат, внаслідок відсутності достатнього обсягу високоліквідних активів. Ризик ліквідності існує тоді, коли існує розбіжність у строках виплат за активами і зобов&apos;язаннями. Товариство, здійснює управління ліквідністю з метою забезпечення постійної наявності коштів, необхідних для виконання усіх зобов&apos;язань у визначені терміни. Політики ліквідності Товариства  перевіряються і затверджуються управлінським персоналом.
Товариство не використовує похідні фінансові інструменти для управління ризиками, що виникають внаслідок зміни процентних ставок, а також кредитного ризику та ризику ліквідності.
Товариство не приймало участі в будь-яких операціях з використанням похідних фінансових інструментів. Загальна програма управління ризиками направлена на відстежування динаміки фінансового ринку України і зменшення його потенційного негативного впливу на результати діяльності Товариство,  .

ОПЕРАЦІЙНІ РИЗИКИ
Операційний ризик включає наступні:
&quot;	правовий ризик - наявний або потенційний ризик виникнення збитків, повної або часткової втрати активів, пов&apos;язаний з недотриманням Товариство,   вимог законодавства, договірних зобов&apos;язань, а також з недостатньою правовою захищеністю Товариство,   або з правовими помилками, яких припускається Товариство,   при провадженні професійної діяльності;
&quot;	інформаційно-технологічний ризик - наявний або потенційний ризик виникнення збитків, повної або часткової втрати активів, пов&apos;язаний з недосконалою роботою інформаційних технологій, систем та процесів обробки інформації або з їх недостатнім захистом, включаючи збій у роботі програмного та/або технічного забезпечення, обладнання, інформаційних систем, засобів комунікації та зв&apos;язку, порушення цілісності даних та носіїв інформації, несанкціонований доступ до інформації сторонніх осіб та інше;
&quot;	ризик персоналу - наявний або потенційний ризик виникнення збитків, повної або часткової втрати активів, пов&apos;язаний з діями або бездіяльністю працівників Товариство,   (людським фактором), включаючи допущення помилки при проведенні операції, здійснення неправомірних операцій, пов&apos;язане з недостатньою кваліфікацією або із зловживанням персоналу, перевищення повноважень, розголошення інсайдерської та/або конфіденційної інформації та інше;

ІНШІ НЕФІНАНСОВІ РИЗИКИ
До інших нефінансових ризиків діяльності Товариства належать такі ризики:  
&quot;	стратегічний ризик - ризик виникнення збитків, які пов&apos;язані з прийняттям неефективних управлінських рішень, помилками, які були допущені під час їх прийняття, а також з неналежною реалізацією рішень, що визначають стратегію діяльності та розвитку Товариство,  ;
&quot;	ризик втрати ділової репутації (репутаційний ризик) - ризик виникнення збитків, пов&apos;язаних зі зменшенням кількості клієнтів  Товариства через виникнення у суспільстві несприятливого сприйняття Товариства зокрема його фінансової стійкості, якості послуг, що надаються Товариство,  , або його діяльності в цілому, який може бути наслідком реалізації інших ризиків;
&quot;	ризик настання форс-мажорних обставин - ризик виникнення збитків, повної або часткової втрати активів, через настання невідворотних обставин, у тому числі обставин непереборної сили, що неможливо передбачити, які призводять або створюють передумови для виникнення збоїв у роботі Товариства або безпосередньо перешкоджають її нормальному функціонуванню.
З 24 лютого 2022 року в Україні розпочалась воєнна агресія російської федерації;  запроваджено воєнний стан - тобто особливий правовий режим, що вводиться у разі загрози національній безпеці.  Управлінським персоналом Товариства було  детально проаналізовано ризики, притаманні діяльності Товариство,  , у тому числі  - ризики, пов&apos;язані з подіями після звітної дати, зокрема загрозу військової агресії з боку російської федерації. Незважаючи на визнання наявності вказаних ризиків, керівництво Товариства  вважає малоймовірною загрозу припинення діяльності Товариство,   внаслідок настання вказаних подій.

12.УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ
Товариство,   розглядає  власний капітал як основне джерело формування фінансових ресурсів. Завданнями управління капіталом є: забезпечення здатності Товариство,   продовжувати функціонувати як підприємство, що постійно діє, з метою отримання прибутків, а також забезпечення фінансування операційних потреб, капіталовкладень і стратегії розвитку Товариство,  . Політика Товариство,   по управлінню капіталом направлена на забезпечення і підтримку його оптимальної структури.
Управлінський персонал Товариство,   здійснює огляд структури капіталу на кінець кожного звітного періоду. При цьому проводиться аналіз вартості капіталу, його структура та можливі ризики. Система управління капіталом може коригуватись з урахуванням змін в операційному середовищі, тенденціях ринку або стратегії розвитку.
Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей:
&quot;	 зберегти спроможність Товариство,   продовжувати свою діяльність так, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариство,   та виплати іншим зацікавленим сторонам;
&quot;	 забезпечити належний прибуток учасникам Товариство,   завдяки отриманню доходу Товариство,  , що відповідають рівню ризику;
&quot;	 дотримання вимог до капіталу, встановлених регулятором.
Керівництво здійснює огляд структури капіталу на постійній основі та вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу,
відображеного в балансі (звіті про фінансовий стан) Товариство,  . 
Станом на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2025 року капітал Товариство,   відповідає нормативу мінімально допустимого власного капіталу для фінансових компаній, які мають дві і більше ліцензій.
Найменування	Мінімально
допустимий розмір
капіталу на дату
реєстрації, тис. грн.	Капітал станом на 31.12.24р.,
тис. грн.	Капітал станом на 31.12.25р.,
тис. грн.
Статутний капітал	5 000	18 896	18 896
Власний капітал	5 000	28 346	34 988

Розкриття інформації, що вимагається п.135 а іі) МСБО 1 &quot;Подання фінансової звітності&quot;: на Товариство,   поширюються зовнішні вимоги до капіталу. Відповідно до Постанови Національного банку України  № 192 &quot;Про затвердження Положення про пруденційні вимоги до фінансових компаній&quot;  від 27.12.2023 року (надалі - Постанова НБУ №192) власний капітал фінансової компанії, до ліцензії якої включено право на надання одного (єдиного) виду фінансових послуг, є достатнім, якщо його розмір не менший ніж: 
&quot;…3) 10 мільйонів гривень - для надання коштів та банківських металів у кредит або факторингу, або фінансового лізингу…&quot;
Станом на 31.12.2025 року власний капітал Товариство,   складає 34 988 тис. грн., що свідчить про дотримання зовнішніх вимог до капіталу Товариство,   у відповідності до постанови НБУ  № 192 &quot;Про затвердження Положення про пруденційні вимоги до фінансових компаній&quot;.
Розкриття інформації, що вимагається п.135 г) МСБО 1 &quot;Подання фінансової звітності&quot;: протягом звітного періоду ТОВ &quot;ФК&quot;А-ФІНАНС&quot; виконано всі зовнішні вимоги стосовно капіталу, що поширюються на Товариство,   у відповідності до вимог регулятора  Національного банку України. Також станом на 31.12.2025 року власний капітал Товариство,   складає 34 988 тис.грн. 
Розкриття інформації, що вимагається п.135 ґ) МСБО 1 &quot;Подання фінансової звітності&quot;: ТОВ &quot;ФК&quot;А-ФІНАНС&quot; виконало всі зовнішні вимоги стосовно капіталу,  наслідки такого невиконання - відсутні.
13.УМОВНІ ЗОБОВ&apos;ЯЗАННЯ ТА УМОВНІ АКТИВИ
Дотримання податкового законодавства України
Українське законодавство та нормативні акти, що регулюють сферу оподаткування та інші аспекти діяльності підприємств, у тому числі валютний контроль, митні вимоги та трансфертне ціноутворення, продовжують змінюватися. Положення законів і нормативних документів найчастіше є нечіткими, й їхнє тлумачення залежить від позиції місцевих, регіональних і державних органів та інших урядових інститутів. Випадки різних тлумачень законодавства не є поодинокими. Керівництво вважає, що його тлумачення відповідного законодавства є правильним, і що діяльність Товариство,   здійснюється в повній відповідності до законодавства, а також що Товариство   нарахувало та сплатило всі необхідні податки.
Загалом, існує ризик того, що операції та коректність тлумачень, які не були оскаржені регулюючими органами у минулому, будуть поставлені під сумнів у майбутньому. Однак цей ризик суттєво зменшується з часом. 

Судові позови
Станом на 31.12.2025 року у Товариствоа відсутні судові справи які мають суттєвий вплив на  існуючий та майбутній фінансовий стан підприємства.

14.Плани щодо безперервної діяльності
Цю фінансову звітність підготовлено на основі припущення щодо здатності  продовжувати свою діяльність на безперервній основі, що передбачає реалізацію активів і погашення зобов&apos;язань під час звичайної господарської діяльності.  Управлінський персонал  Товариство,   не має  намірів або  потреби ліквідовуватися, чи суттєво звужувати масштаби діяльності.   
Однак, станом на  дату складання цієї фінансової звітності існує непередбачуваність  та невизначеність щодо можливих наслідків впливу воєнної агресії, оскільки з 24 лютого 2022 року в Україні розпочалась воєнна агресія російської федерації. При проведенні оцінки здатності Товариство,   продовжувати діяльність безперервно управлінський персонал врахував всю доступну інформацію за звітний період та  після закінчення звітного періоду до дати випуску фінансової звітності. На підставі здійсненого аналізу наявної інформації та подій, управлінський персонал вважає, що Товариство може продовжувати свою діяльність на безперервній основі  у зв&apos;язку з наступним:
&quot;	галузь діяльності компанії не зазнала значного негативного впливу у зв&apos;язку з розпочатою воєнною агресією російської федерації;
&quot;	Товариством не було втрачено основного ринку та ключових клієнтів;
&quot;	доходи компанії та грошові надходження від операційної діяльності в 2025 році не зазнали суттєвого зниження;
&quot;	протягом 2025 року і до дати затвердження фінансової звітності не відбулось значного скорочення персоналу;
&quot;	вартість активів, що використовуються для генерування грошових потоків суттєво не зменшилась;
&quot;	Товариство,   має достатньо грошових коштів для виконання поточних зобов&apos;язань та дотримання боргових угод;
&quot;	стратегія та бізнес-модель Товариство,   є ефективними та конкурентоспроможними;
&quot;	створена система управління ризиками дозволяє  своєчасно виявляти і оцінювати ризики та  вживати адекватні  заходи щодо їх зниження;
Керівництво вважає, що підготовка наведеної фінансової звітності на основі припущення щодо здатності продовжувати свою діяльність на безперервній основі є прийнятною та доречною. 

15.ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ
Відповідно до засад, визначених МСБО 10 щодо подій після дати балансу, події що потребують коригування активів та зобов&apos;язань Товариства   - відсутні.
З 24 лютого 2022 року в Україні розпочалась воєнна агресія російської федерації;  запроваджено воєнний стан - тобто особливий правовий режим, що вводиться у разі загрози національній безпеці.  Управлінським персоналом Товариства було  детально проаналізовано ризики, притаманні діяльності Товариство,  , у тому числі  - ризики, пов&apos;язані з подіями після звітної дати, зокрема загрозу військової агресії з боку російської федерації.

 Подія після 31.12.2025 року	Оцінка управлінського персоналу
Чи з&apos;явилися нові зобов&apos;язання, нові позики або нові гарантії	ні
Чи були будь-які активи відчужені урядом або знищені, наприклад через пожежу або повінь	ні
Чи були зроблені або чи передбачаються будь-які незвичайні облікові коригування	ні
Чи планує Товариство,   продовжувати діяльність на безперервній основі	так
Несприятливими подіями після дати балансу до дати затвердження фінансової звітності Товариство,    є нестабільна політична та економічна ситуація в Україні, що призвело до знецінення національної валюти, подорожчання матеріалів, робіт та послуг, зниження платоспроможності фізичних і юридичних осіб тощо.
Незважаючи на визнання наявності вказаних ризиків, керівництво Товариства вважає малоймовірною загрозу припинення діяльності Товариства  внаслідок настання вказаних подій.
При складанні фінансової звітності Товариства  враховує події, що відбуваються після звітної дати і відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО (IAS) 10 &quot;Події після звітного періоду&quot;.
Події після звітної дати до дати затвердження фінансового звіту до випуску
Після дати балансу та до моменту затвердження фінансової звітності не відбувалось подій, які б згідно з положеннями МСБО 10 потребували коригувань показників фінансової звітності.

              Директор							Мороз О.Т.

Головний бухгалтер                                                                               Жуковська І.М. 
'  />
</z:DTSIFRSPRIM>
<z:DTSIFRSPRIMK/>
</z:Fin-general>
</z:root>